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上月購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品(未納入核定扣除試點范圍)因保管不善發(fā)生損失,已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬元(含運費0.15萬元,從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票),該批產(chǎn)品上月已申報抵扣進項稅額(生產(chǎn)9%稅率貨物)。 答案:當月進項稅額轉(zhuǎn)出=(1.15-0.15)÷(1-9%)×9%+0.15×9%=0.11(萬元) 疑問:為什么要1- 9%

84784966| 提问时间:2023 08/31 17:04
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好,因為要先把成本還原為購買價。成本=買價-買價*9%,現(xiàn)在已知成本倒算買價,買價=成本/(1-9%),進項稅是買價*9%=成本/(1-9%)
2023 08/31 17:11
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