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問(wèn)題已解決
老師，想問(wèn)下銷(xiāo)售退回這里實(shí)際退回的大于估計(jì)數(shù)的會(huì)計(jì)分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)收退貨成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
不是的，針對(duì)超出估計(jì)的退回部分，編制的分錄應(yīng)該是：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
? ? ? 貸：應(yīng)收賬款
借：庫(kù)存商品
? ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
屬于估計(jì)內(nèi)的：
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
? ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款
借：庫(kù)存商品
? ? ? 貸：應(yīng)收退貨成本
然后兩部分可以合并編制
2022 04/23 19:23
m82061018 
2022 04/23 19:30
那實(shí)際數(shù)小于估計(jì)數(shù)呢？
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 04/23 20:45
針對(duì)少估計(jì)的部分：
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? 貸：應(yīng)收退貨成本
然后將剩余的估計(jì)內(nèi)的結(jié)轉(zhuǎn)：
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
? ? ? ? 貸：應(yīng)收賬款
借：庫(kù)存商品
? ? ? 貸：應(yīng)收退貨成本
m82061018
2022 04/23 21:19
這里少估計(jì)的部分不是有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 04/23 21:58
前面寫(xiě)了，實(shí)際退回?cái)?shù)小于估計(jì)數(shù)：
針對(duì)少估計(jì)的部分：
借：預(yù)計(jì)負(fù)債
? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? 貸：應(yīng)收退貨成本
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