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老師好，去年的專票作為普票入賬了，今年想抵扣進項稅，如何修改做賬呀
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你好，當時的分錄怎么做的？
2023 02/01 09:14
梨梨梨梨梨 
2023 02/01 09:15
借 間接費用 3817.18 應交稅費車船使用稅125
貸 預付賬款 3942.18
郭老師 
2023 02/01 09:16
沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本嗎？如果沒有的話。
借應交稅費、應交增值稅進項帶間接費用。
郭老師
2023 02/01 09:16
借應交稅費應交增值稅進項貸、間接費用。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:17
間接費用轉(zhuǎn)到整治成本科目了
郭老師
2023 02/01 09:18
然后再補上一個借間接費用，
貸以前年度損益調(diào)整
借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配，未分配利潤匯算清繳的時候需要調(diào)增。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:21
這個間接費用轉(zhuǎn)到整治成本了，整治成本科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2023 02/01 09:22
借間接費用
貸整治成本做這個。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:37
我可以直接做：借 間接費用（專票上面進項稅額的數(shù)假如是300） 貸 整治成本300，然后借 應交稅費代認證300 貸 間接費用300
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:37
這個分錄對嗎
郭老師
2023 02/01 09:38
對的，是的，這里就填寫的是稅額的那一部分。
梨梨梨梨梨
2023 02/01 09:40
好嘞，謝謝老師
郭老師
2023 02/01 09:40
不用客氣，工作愉快。
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