問(wèn)題已解決

老師這個(gè)不懂,不是3免3減半嗎? 03年不是免交企業(yè)所得稅嗎?為什么是400*12.5%+400*25%

最瘦的胖子| 提問(wèn)時(shí)間:2023 06/18 10:24
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
遞延所得稅是取得未來(lái)的稅率。
2023 06/18 10:41
一休哥哥老師
2023 06/18 10:42
從04年開(kāi)始就是12.5%,所以取12.5%
一休哥哥老師
2023 06/18 10:44
遞延所得稅資產(chǎn) 是未來(lái)可抵扣所得稅
最瘦的胖子
2023 06/18 10:56
那為什么還有1個(gè)400是25%
一休哥哥老師
2023 06/18 10:59
您可以看看這個(gè)計(jì)算過(guò)程。
最瘦的胖子
2023 06/18 11:45
03年800當(dāng)中400按照12.5%抵扣,還有400為什么按照25%抵扣還是沒(méi)有搞懂,圖片上半部分我可以理解的
最瘦的胖子
2023 06/18 11:50
04年其中有400是當(dāng)年新增的,當(dāng)年的政策就是12.5%,還有800可以理解為03年沒(méi)有執(zhí)行新的政策就是25%
一休哥哥老師
2023 06/18 11:56
從2006年可抵扣差異才開(kāi)始轉(zhuǎn)回,而且轉(zhuǎn)回400
一休哥哥老師
2023 06/18 11:56
2003-2005年都是新增可抵扣差異
一休哥哥老師
2023 06/18 11:58
2003年新增的800 其中400在2016年轉(zhuǎn)回 稅率 12.5% 其中400在2017年轉(zhuǎn)回稅率12.5%
一休哥哥老師
2023 06/18 11:59
重新編輯一下 2003年新增的800 其中400在2016年轉(zhuǎn)回 稅率 12.5% 其中400在2017年轉(zhuǎn)回稅率25%
一休哥哥老師
2023 06/18 11:59
2004年新增的400 400在2017年才轉(zhuǎn)回 稅率25%
一休哥哥老師
2023 06/18 12:00
2005年不增不減 所以抄2004年
最瘦的胖子
2023 06/18 14:17
2004年新增400,17年轉(zhuǎn)回,不是應(yīng)該是25%
一休哥哥老師
2023 06/18 15:03
2004 分成兩個(gè)部分 第一部分:抄2003年:400*0.125+400*25% 第二部分:新增400*0.25 合并:400*0.125+800*0.25
最瘦的胖子
2023 06/18 18:00
還是同一道題目 這2個(gè)800是一個(gè)意思嗎?
一休哥哥老師
2023 06/18 18:30
就是2007年轉(zhuǎn)回800可抵扣。 是的 是一個(gè)意思。
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