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實(shí)務(wù)
问题已解决
小規(guī)模納稅人,旅行社公司差額征稅,取得旅客的機(jī)票行程單如何入賬
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?(1)全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借:銀行存款
? ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ?
(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
? ? ? 貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2023 11/22 14:45
79426138 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 11/22 14:52
老師,請問這個(gè)增值稅是按 (機(jī)票票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷1.09×9% 算嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/22 14:58
對
是這樣計(jì)算的哦
79426138 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 11/22 14:59
好的,謝謝老師
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 11/22 15:07
滿意請給五星好評,謝謝
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