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預算分析 問題：財務部僅將本月收入、利潤實際數(shù)、截至目前的累計實現(xiàn)數(shù)與去年同期做比較，并發(fā)送給總經(jīng)理。這種比較結(jié)果可能并不全面，沒有考慮到市場環(huán)境、公司戰(zhàn)略目標以及其他可能影響預算執(zhí)行的外部因素。 改正：在預算分析中，除了與去年同期的比較，還應包括對市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、公司戰(zhàn)略目標等外部因素的分析。此外，可以引入關鍵績效指標（KPI）等評估工具，以便更全面地了解預算執(zhí)行情況。 預算調(diào)整 問題：公司規(guī)定年初批準下達的預算保持穩(wěn)定，不得調(diào)整。這種規(guī)定可能導致預算與實際運營情況脫節(jié)，無法及時調(diào)整以適應市場變化和公司需求。 改正：在某些情況下，預算調(diào)整是必要的。公司可以考慮設置一個合理的預算調(diào)整機制，例如，在市場環(huán)境發(fā)生重大變化或公司戰(zhàn)略調(diào)整時，允許一定范圍內(nèi)的預算調(diào)整。 預算考核 問題：預算考核僅包括預算的完成情況和預算的組織工作兩個方面。這可能忽略了其他重要的考核維度，例如，預算執(zhí)行過程中的效率、效果以及員工滿意度等。 改正：預算考核應該包括更多的維度。除了預算的完成情況和組織工作，還可以考慮以下方面：預算執(zhí)行效率、員工滿意度、對業(yè)務部門的支持度、資源利用效率等。這些維度能夠更全面地反映預算管理的效果。 綜上所述，武漢三捷公司在預算控制和考核方面需要進行以下改進：在預算分析中加入對外部因素的分析和引入關鍵績效指標；建立合理的預算調(diào)整機制；在預算考核中考慮更多的維度。通過這些改進措施，公司可以更好地進行預算管理，提高運營效率和業(yè)績表現(xiàn)。