免费问答

1借固定資產(chǎn)2000000 貸實(shí)收資本2000000

2借銀行存款400000 貸長(zhǎng)期借款400000

3借固定資產(chǎn)181500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅23535 貸銀行存款205035

4借在途物資-甲材料16500 -乙材料11000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅3525 貸應(yīng)付賬款31025

5借原材料-甲材料16500 -乙材料11000 貸在途物資-甲材料16500 -乙材料11000

6借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品16000 -B產(chǎn)品21000 制造費(fèi)用 5500 銷售費(fèi)用3500 貸原材料46000

7借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品10000 -B產(chǎn)品12000 制造費(fèi)用 5000 管理費(fèi)用2500 銷售費(fèi)用2000 貸應(yīng)付職工薪酬工資31500

8借制造費(fèi)用7980 管理費(fèi)用4000 銷售費(fèi)用2000 貸累計(jì)折舊13980

9制造費(fèi)用金額合計(jì) 5500+5000+7980=18480 A產(chǎn)品分配說18480*8/12=12320 B產(chǎn)品分配18480*4/12=6160

借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品12320 -B產(chǎn)品6160 貸制造費(fèi)用 18480

10A產(chǎn)品成本是 1500+16000+10000+12320=39820 B產(chǎn)品分配 21000+12000+6160-8000=31160

借庫存商品-A產(chǎn)品39820 -B產(chǎn)品31160 貸生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品39820 -B產(chǎn)品31160

11借應(yīng)收賬款124300 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入110000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅14300

12借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本38000 貸庫存商品38000

13借銀行存款30000 貸預(yù)付賬款30000

14借稅金及附加10000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅7000 -應(yīng)交教育費(fèi)附加3000

15借銷售費(fèi)用 5000 貸銀行存款5000

16借銀行存款30000 貸營(yíng)業(yè)外收入30000

17利潤(rùn)總額的的計(jì)算 110000-38000-10000-11500-6500=44000 所得稅費(fèi)用44000*25%=11000 借所得稅費(fèi)用11000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅11000