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甲公司購進生產(chǎn)設備一臺,專用于職工食堂使用,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為 200 萬元,稅額為26萬元。當年已計提累計折舊22.6萬元,假設凈殘值為0,12月份該設備改變用途,用于生產(chǎn)某產(chǎn)品,則應當可以抵扣的進項稅額為多少? 請老師幫忙計算此題

70056629| 提问时间:2024 05/16 18:01
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,稍等我算一下的
2024 05/16 18:04
郭老師
2024 05/16 18:11
22.6/200*26你好,按照這個計算的。
70056629
2024 05/16 18:16
22.6除以200是什么意思?
郭老師
2024 05/16 18:23
你好 安這個計算的 不得抵扣的進項稅額=已抵扣進項稅額×不動產(chǎn)凈值率 不動產(chǎn)凈值率=(不動產(chǎn)凈值÷不動產(chǎn)原值)×100%
70056629
2024 05/16 18:28
這個題目應該是一開始不可以抵扣,后面轉(zhuǎn)為可以抵扣吧?跟你說的這個公式有什么關系
郭老師
2024 05/16 18:36
我重新給你回復, 不得抵扣的進項稅額=22.6/200*26 允許抵扣的進項=(200-22.6)/200*26 我給你發(fā)的這個前期允許抵扣后期不能抵扣 正好和這個相反 不得抵扣的進項稅額=已抵扣進項稅額×不動產(chǎn)凈值率 不動產(chǎn)凈值率=(不動產(chǎn)凈值÷不動產(chǎn)原值)×100% 22.6÷200這個是抵扣的折舊率 再乘以稅額,就是不允許他抵扣的
郭老師
2024 05/16 18:36
你再看一下的,你看下哪里有不懂的。
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