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交稅稅法對吧，看站企業(yè)角度，多交稅，就是遞資 如，18年
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您好買這個賬面價值和計稅基礎(chǔ)，差異，是最后看稅法的累計的，根據(jù)稅法的繳納稅款，調(diào)增
2024 06/17 15:11
84784970 
2024 06/17 15:17
373 我不明白
都是稅大于賬面，都是遞資，為什么要用19年-18年
小鎖老師 
2024 06/17 15:19
因為每一年，要在上一年的累計基礎(chǔ)上，去算這個差額，稅法和賬面差異
84784970
2024 06/17 15:29
我不懂 同樣都是稅大于賬面，為什么要減呢 就是18年交37，19年不是交75， 這都是差異
小鎖老師
2024 06/17 15:36
你看啊，18年是差異150，這個時候確認遞延37.5? 到了19年，這個時候，是300，但是這個是累計，不是說19年一年造成的，是18? 19年的合計 所以要減去18年37.5
84784970
2024 06/17 15:53
好像懂了點，，老師，我這樣理解下
19年累計的，差異里面包含18年的，所有要把18年的減去， 如果有20年的，就要減，18和19年的這樣么
小鎖老師
2024 06/17 15:53
是的，如果有20年的，就要減去前2年
84784970
2024 06/17 16:07
老師，遞延所得稅負債是什么科目，站在誰的角度 到660這步，我懂，我也會做 為什么要算400呢
小鎖老師
2024 06/17 16:08
和遞延所得稅資產(chǎn)相反，如果是未來期間納稅，這種是遞延負債，公允上升不認可
84784970
2024 06/17 16:12
如果題目問費用，就是要看借方是吧 如果問，要交多少稅，看貸方，應(yīng)納稅額么 660是不是應(yīng)納稅額
小鎖老師
2024 06/17 16:14
是的，這個理解的是對的
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