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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)企業(yè)代收代繳的水電費(fèi)，在收到是水電費(fèi)后開(kāi)具了發(fā)票，但并未列為收入，只是計(jì)提了發(fā)票本身的應(yīng)納稅額可以嗎
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你好
抵扣了增值稅的嗎
是的話(huà)不可以
2024 08/19 16:31
黑色火種 
2024 08/19 18:02
如果開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，那么代收代繳的水電費(fèi)需要計(jì)入收入嗎
郭老師 
2024 08/19 18:03
你好，開(kāi)出去的是增值稅，專(zhuān)票、普票的都需要做收入。
黑色火種
2024 08/19 18:10
如果僅僅是代收代繳，也需要確認(rèn)收入嗎
郭老師
2024 08/19 18:11
你好，代扣代繳就不要開(kāi)發(fā)票，你開(kāi)了發(fā)票就得做收入，沒(méi)有辦法，這兩個(gè)只能選擇其中一個(gè)。你不能開(kāi)了發(fā)票還不做收入，這樣的話(huà)，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致。
黑色火種
2024 08/19 18:24
我記得確認(rèn)收入的條件之一應(yīng)該是“相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本企業(yè)”吧
郭老師
2024 08/19 18:27
你代收代付的，為什么要開(kāi)發(fā)票？嚴(yán)格來(lái)說(shuō)這不是虛開(kāi)嗎？
黑色火種
2024 08/19 18:33
這個(gè)只是我在網(wǎng)上看到的關(guān)于“是否開(kāi)票就要確認(rèn)收入”的案例而已
郭老師
2024 08/19 18:35
需要做
但是分業(yè)務(wù)
提前開(kāi)了業(yè)務(wù)沒(méi)發(fā)生可以暫時(shí)不做收入，但是早晚得做
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