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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
母子公司間無(wú)息借款，是子公司借款到母公司，也需要視同銷售交增值稅嗎
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母子公司之間的無(wú)息借款，一般情況下需要視同銷售繳納增值稅。
根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定，單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)（包括借款服務(wù)），但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外，應(yīng)視同銷售服務(wù)繳納增值稅。
母子公司均為獨(dú)立的法人主體，無(wú)息借款行為在稅務(wù)上可能被視為一種無(wú)償提供借款服務(wù)的行為，需要按照同期同類貸款利率計(jì)算利息收入并繳納增值稅。
2024 09/23 11:07
梧枝 
2024 09/23 11:24
老師比如借款100w，同款利率假設(shè)3.35%，一年利息收入33500，就是這33500要繳納6%的增值稅嗎，企業(yè)所得要交嗎
樸老師 
2024 09/23 11:26
有盈利就要交的哦
梧枝
2024 09/23 11:29
怎么區(qū)分是借款帶來(lái)的盈利呢，是指利息收入還要交一遍企業(yè)所得稅嗎
樸老師
2024 09/23 11:30
不是
是毛利交所得稅
梧枝
2024 09/23 16:45
老師，那同期同類貸款利率怎么確定
樸老師
2024 09/23 16:51
同學(xué)你好
這個(gè)可以銀行查的哦
梧枝
2024 09/24 10:37
老師，那申報(bào)利息收入增值稅是直接在“未開(kāi)票收入”那里嗎
樸老師
2024 09/24 10:39
同學(xué)你好
這個(gè)可以的哦
梧枝
2024 09/24 10:46
如果不約定無(wú)息，有息也是參照同期同類貸款利率嗎，還是母子公司間約定就行
梧枝
2024 09/24 10:46
如果有息，也是參照同期同類貸款利率嗎，還是母子公司間約定就行
樸老師
2024 09/24 10:51
你們可以參考同期銀行貸款利率
梧枝
2024 09/24 10:53
好的謝謝老師
樸老師
2024 09/24 10:55
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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