北京注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2023年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知

近日，北京注協(xié)發(fā)布了“關(guān)于開展2023年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知”具體詳情如下：

各會計(jì)師事務(wù)所：
  為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》，推動注冊會計(jì)師任職資格管理工作提質(zhì)增效，凈化注冊會計(jì)師隊(duì)伍，促進(jìn)注冊會計(jì)師行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《注冊會計(jì)師法》《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》的相關(guān)規(guī)定及中國注冊會計(jì)師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2023年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)〔2023〕11號)要求，北京注冊會計(jì)師協(xié)會（以下簡稱北京注協(xié)）現(xiàn)就做好2023年注冊會計(jì)師任職資格檢查（以下簡稱年檢）工作通知如下：
  一、年檢對象
  2022年12月31日前（含12月31日）注師關(guān)系在北京地區(qū)的注冊會計(jì)師(包括協(xié)會代管的注冊會計(jì)師)。重點(diǎn)檢查對象包括：
  1.2022年注冊的注冊會計(jì)師；
  2.2022年成為新設(shè)會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）合伙人（股東）的注冊會計(jì)師；
  3.70歲及以上的注冊會計(jì)師；
  4.在2022年年檢中發(fā)現(xiàn)弄虛作假的注冊會計(jì)師；
  5.在2022年轉(zhuǎn)所2次及以上的注冊會計(jì)師；
  6.北京注協(xié)認(rèn)為需要重點(diǎn)檢查的其他注冊會計(jì)師。
  二、年檢內(nèi)容
  年檢內(nèi)容為核實(shí)注冊會計(jì)師履行會員義務(wù)、專職執(zhí)業(yè)、職業(yè)勝任能力及執(zhí)業(yè)行為是否良好等，重點(diǎn)檢查注冊會計(jì)師是否存在掛名執(zhí)業(yè)行為。檢查材料包括社保繳納情況、繼續(xù)教育、會費(fèi)繳納、注冊會計(jì)師受處罰（刑事處罰、行政處罰和行業(yè)懲戒）情況等。
  三、年檢要求
  （一）有下列情形之一的注冊會計(jì)師,不予通過年檢：
  1.依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計(jì)師證書的；
  2.不在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；
  3.完全喪失民事行為能力的；
  4.受刑事處罰的；
  5.自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年的；
  6.以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書的。
  （二）有下列情形之一的注冊會計(jì)師,暫緩年檢：
  1.不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的；
  2.所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；
  3.本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的。
  四、年檢方式
  2023年注冊會計(jì)師年檢工作依托“中國注冊會計(jì)師行業(yè)管理信息系統(tǒng)”(，以下簡稱中注協(xié)年檢系統(tǒng)),采用網(wǎng)上檢查方式進(jìn)行。事務(wù)所需登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng),按照要求為每名注冊會計(jì)師分別上傳年檢材料并提交年檢申請。協(xié)會代管的注冊會計(jì)師可直接登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)或微信小程序按照要求上傳年檢材料，提交年檢申請。注冊會計(jì)師和事務(wù)所可以掃描中注協(xié)行業(yè)系統(tǒng)微信服務(wù)號二維碼并關(guān)注可以進(jìn)行密碼找回（先綁定微信公眾號）和年檢提請。
  年檢提請以注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺2022年12月31日時點(diǎn)信息為準(zhǔn)。2023年1月1日之后轉(zhuǎn)所或轉(zhuǎn)所流程未完成的注冊會計(jì)師，應(yīng)在原事務(wù)所提請年檢，年檢合格的將在原事務(wù)所公告。

  五、年檢程序

  （一）自查階段（2023年5月8日-5月14日）
  各事務(wù)所應(yīng)高度重視,按照本通知要求,認(rèn)真組織本所注冊會計(jì)師進(jìn)行自查，內(nèi)容包括：
  1.是否有已離職的注冊會計(jì)師；
  2.是否有受到刑事處罰的注冊會計(jì)師；
  3.是否有已去世的注冊會計(jì)師；
  4.是否有完全喪失民事行為能力的注冊會計(jì)師。
  有以上情形的，請及時填寫《2023年會計(jì)師事務(wù)所注（撤）銷人員匯總表》(excel格式，附件3)發(fā)送至以下郵箱：，并將加蓋單位公章的匯總表及注冊會計(jì)師注(撤)銷申請、注冊會計(jì)師證書等紙質(zhì)材料發(fā)順豐或者EMS普通快遞至北京注協(xié)會員服務(wù)部注會年檢組收。
  （二）材料上報階段（2023年5月15日-6月9日）
  1.事務(wù)所登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)提交年檢申請，流程為：登錄系統(tǒng)→事務(wù)所年檢審核→完善信息→注師待申請→年檢申請→上傳材料→確認(rèn)申請。具體操作流程詳見《中國注冊會計(jì)師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)會計(jì)師事務(wù)所年檢操作說明》（附件1）。
  2.協(xié)會代管的注冊會計(jì)師直接登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)提交年檢申請，流程為：登錄系統(tǒng)→注冊會計(jì)師年檢申請→新建申請→完善信息→申請年檢申請→上傳材料→確認(rèn)申請。具體操作流程詳見《中國注冊會計(jì)師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊會計(jì)師年檢操作說明》（附件2）。
  3.年檢需上傳的材料如下（相關(guān)模板見附件5）：
  （1）《會計(jì)師事務(wù)所承諾書》（單位主任會計(jì)師簽字并加蓋公章，隨主任會計(jì)師或分所負(fù)責(zé)人年檢材料一并上傳）（見附件4）；
  （2）事務(wù)所上傳2022年度社保證明（事務(wù)所應(yīng)為每名注冊會計(jì)師分別上傳社保個人權(quán)益記錄，上傳材料包含其他人員信息的，北京注協(xié)將退回年檢申請）；
  （3）退休（內(nèi)退）、軍隊(duì)退役自主擇業(yè)等相關(guān)人員上傳退休證（養(yǎng)老待遇核準(zhǔn)表）、內(nèi)退證明（原單位內(nèi)退管理辦法及個人內(nèi)退手續(xù)文件）、自主擇業(yè)證明等 相關(guān)材料掃描件；
  （4）重點(diǎn)檢查對象還需上傳有效期內(nèi)的勞動合同、2022年度的工資證明（需加蓋單位公章）、2份2022年出具的個人簽字審計(jì)報告（或工作底稿的簽字頁）等佐證材料。
  （三）材料審核階段
  北京注協(xié)將結(jié)合注冊會計(jì)師繼續(xù)教育、會費(fèi)繳納、處罰等情況對年檢申報材料進(jìn)行審核。對于年檢初審存在問題的，北京注協(xié)將在系統(tǒng)上退回，事務(wù)所補(bǔ)充材料后再次提交申請。
  事務(wù)所及協(xié)會代管的注冊會計(jì)師應(yīng)嚴(yán)格按照年檢時間要求登錄中注協(xié)年檢系統(tǒng)申報年檢材料,確保年檢工作按時完成。未按規(guī)定時間報送年檢材料的,按未參加年檢處理。
  （四）年檢公告階段
  年檢審核完成后，北京注協(xié)將在網(wǎng)站上公告通過年檢的注冊會計(jì)師名單。年檢通過后，事務(wù)所可登錄年檢系統(tǒng)查看年檢信息，下載并打印二維碼粘貼在注冊會計(jì)師證書上（2022年已打印并粘貼二維碼的無需更換）。
  六、年檢要求
  （一）統(tǒng)籌年檢與注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)更新工作
  事務(wù)所和協(xié)會代管的注冊會計(jì)師對行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺中的相關(guān)信息進(jìn)行更新后，方可提出年檢申請。
  （二）緊抓行業(yè)誠信建設(shè)主線，嚴(yán)肅處理年檢造假行為
  事務(wù)所和協(xié)會代管的注冊會計(jì)師提交虛假材料，北京注協(xié)將采取下列措施：
  1.公開披露；
  2.記入誠信檔案；
  3.在次年年檢時列為重點(diǎn)檢查對象。
  （三）強(qiáng)化社會監(jiān)督，增加公信力
  北京注協(xié)設(shè)立年檢舉報電話和電子郵箱：010-88221013，。北京注協(xié)將在官網(wǎng)公告檢查結(jié)果，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查過程及結(jié)果公開透明。
  （四）加強(qiáng)溝通，確保年檢工作順利推進(jìn)
  北京注協(xié)將加強(qiáng)與相關(guān)部門及時溝通，合力推進(jìn)年檢工作。對年檢不合格及暫緩年檢的注冊會計(jì)師、合伙人（股東）等信息及時共享。
  七、其他
  為進(jìn)一步統(tǒng)計(jì)事務(wù)所及注冊會計(jì)師相關(guān)信息，本次年檢對行業(yè)注冊會計(jì)師海外相關(guān)執(zhí)業(yè)資格、設(shè)立分所情況、事務(wù)所購買職業(yè)責(zé)任保險及計(jì)提職業(yè)風(fēng)險基金情況進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。請各事務(wù)所于2023年7月15日前將《北京地區(qū)注冊會計(jì)師行業(yè)海外相關(guān)執(zhí)業(yè)資格人員情況調(diào)查表》（附件6）《北京地區(qū)會計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所情況統(tǒng)計(jì)表》（附件7）《北京地區(qū)會計(jì)師事務(wù)所購買職業(yè)責(zé)任保險及計(jì)提職業(yè)風(fēng)險基金情況統(tǒng)計(jì)表》（附件8）發(fā)送會員服務(wù)部郵箱：。
  八、聯(lián)系方式
  會員服務(wù)部（注會年檢組）：于璠88221077 李予寒88221022 葉濛濛88221099 李靖88221013
  考試培訓(xùn)部（繼續(xù)教育學(xué)時咨詢）：李天添88221089 霍鑫88221073
  財務(wù)部（會費(fèi)咨詢）：孫曉薇88221028
  久其技術(shù)（年檢系統(tǒng)技術(shù)問題咨詢）：010-88250337/0338
  地址：北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16號院7號樓6層會員服務(wù)部（注會年檢組）

  附件：1.中國注冊會計(jì)師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)會計(jì)師事務(wù)所年檢操作說明
     2.中國注冊會計(jì)師協(xié)會行業(yè)管理信息系統(tǒng)注冊會計(jì)師年檢操作說明
     3.2023年會計(jì)師事務(wù)所注（撤）銷人員匯總表
     4.會計(jì)師事務(wù)所承諾書
     5.部分上傳材料模板
     6.北京地區(qū)注冊會計(jì)師行業(yè)海外相關(guān)執(zhí)業(yè)資格人員情況調(diào)查表
     7.北京地區(qū)會計(jì)師事務(wù)所設(shè)立分所情況統(tǒng)計(jì)表
     8.北京地區(qū)會計(jì)師事務(wù)所購買職業(yè)責(zé)任保險及計(jì)提職業(yè)風(fēng)險基金情況統(tǒng)計(jì)表

具體附件內(nèi)容請前往北京注冊會計(jì)師協(xié)會官網(wǎng)下載查看。

                                                              北京注冊會計(jì)師協(xié)會
2023年4月28日

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