浙江2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

關(guān)于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
浙注協(xié)〔2016〕3號

　　各市注冊會計師協(xié)會，各會計師事務(wù)所：

　　為加強對注冊會計師任職資格管理，促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）、《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2015]83號）規(guī)定，現(xiàn)將2016年度注冊會計師任職資格檢查有關(guān)事項通知如下：

　　一、檢查對象

　　全省各會計師事務(wù)所、省外會計師事務(wù)所在浙江分所內(nèi)2015年12月31日在冊的注冊會計師。

　　二、檢查內(nèi)容

　　1、是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　2、注冊會計師2015年度開展業(yè)務(wù)情況；

　　3、2015年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　4、2015年接受繼續(xù)教育培訓(xùn)情況；

　　5、交納團體、個人會費情況。

　　三、不予通過或暫緩?fù)ㄟ^年檢的情形

　　1、截止2015年12月31日自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿12個月的；

　　2、未在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3、完全喪失民事行為能力的；

　　4、受刑事處罰的；

　　5、所在會計師事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間，注冊會計師本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　6、注冊會計師無正當(dāng)理由不參加2016年度任職資格年度檢查的；

　　7、所在會計師事務(wù)所重大內(nèi)部矛盾尚未處理完畢的；

　　8、未按規(guī)定完成注冊會計師繼續(xù)教育的；

　　9、其他不予通過或暫緩?fù)ㄟ^的情形。

　　四、 檢查程序和方法

　　（一）會計師事務(wù)所于2月19日前按照下列材料順序?qū)⒉牧蠄笏褪凶f(xié)（省直管的會計師事務(wù)所直接報送省注協(xié)）：

　　1.《2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》（附件1）。

　　2.《2016年不予通過或暫緩?fù)ㄟ^注冊會計師年檢人員情況表》（附件2）。其中，未專職執(zhí)業(yè)、自行停止執(zhí)業(yè)滿12個月的，需同時報送《撤銷注冊申請表》（由注冊會計師本人簽字，事務(wù)所蓋章）。

　　3.《2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件3）。該表由注冊會計師本人填寫，事務(wù)所審核確認。

　　4.會計師事務(wù)所2015年度會計報表和2016年度團體會費、執(zhí)業(yè)會員個人會費繳款憑證。

　　5.2015年度注冊會計師脫產(chǎn)職業(yè)繼續(xù)教育憑證。

　　6.注冊會計師證書原件。注冊會計師證書因使用年限已滿需換發(fā)新證的，需同時提供本人近期免冠一寸彩色照片一張。

　　會計師事務(wù)所申報材料前，應(yīng)當(dāng)確保本所參加任職資格檢的信息與財政部會計行業(yè)管理網(wǎng)、中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)內(nèi)的信息一致。如有不符，應(yīng)當(dāng)提供書面《情況說明》以及相關(guān)資料復(fù)印件。

　　（二）市注協(xié)應(yīng)加強對本地區(qū)注冊會計師任職資格檢查工作的組織與指導(dǎo)，按照規(guī)定組織實施核查工作，核查面不得低于30％。對2015年新設(shè)立的會計師事務(wù)所、受到行業(yè)懲戒、有投訴舉報的事務(wù)所必須全部進行實地核查，重點核查合伙人或股東的專職執(zhí)業(yè)、職業(yè)道德和職業(yè)勝任能力。核查工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)按照第五條規(guī)定及時將下列材料報送省注協(xié)：

　　1.會計師事務(wù)所上報的年檢材料。其中，市注協(xié)在《2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表》（附件1）、《2016年不予通過或暫緩?fù)ㄟ^注冊會計師年檢人員情況表》（附件2）中簽署意見并加蓋公章。

　　2.《2016年度市注協(xié)核查注冊會計師任職資格檢查一覽表》（附件4）。

　　3.注冊會計師任職資格檢查情況總結(jié)報告。

　　（三）省注協(xié)對通過2016年度任職資格檢查的注冊會計師進行公告，同時將2016年度注冊會計師任職資格結(jié)果上報財政主管部門和中注協(xié)備案；任職資格檢查不予通過或暫緩?fù)ㄟ^的注冊會計師暫不辦理年度檢驗登記手續(xù)，未通過年度檢查的注冊會計師不得繼續(xù)以注冊會計師名義出具報告。

　　五、時間及要求

　　杭州、寧波、溫州、嘉興、湖州地區(qū)以及省直直接管理機構(gòu)：

　　2016月3月1日—3月15日（節(jié)假日、休息日除外）；

　　紹興、金華、舟山、衢州、臺州、麗水地區(qū)：

　　2016年3月16日—3月31日（節(jié)假日、休息日除外）。

　　聯(lián)系電話：0571-85179130（省注協(xié)會員部）

　　附件：1.2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　2.2016年度不予通過或暫緩注冊會計師任職資格檢查人員統(tǒng)計表

　　3.2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　4.2016年度市注協(xié)核查注冊會計師任職資格檢查一覽表

　　2016年1月20日