本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，講授大中型企業(yè)財務軟件賬務核算（包括進、銷、存模塊的應用），發(fā)票處理，納稅申報等整個流程：

當你新接手一個企業(yè)并讓你進行獨立財務核算時，你應從哪兒開始做起，是不是腦子一片空白?

當你在大中型企業(yè)分工較細的一個財務崗位上工作，不能知道別人的工作內容，卻又想學習的時候，你是不是想有個老師能教教?

當你在一個中型企業(yè)有機會成為財務主管的時候，你是不是想對企業(yè)的整個財務流程有個大概的了解，做到胸有成竹，順利競聘上崗?

當你手中有了證書想應聘到一家大中型企業(yè)，面對大堆的賬目不知道如何下手，面對財務軟件卻不知如何操作?

……

請跟著吳老師學習，幫助您快速進入工作狀態(tài)并直接吸取老會計的多年積累的經驗。

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【配套視頻】教學視頻11集，共5.5小時，學習期60天。錄播為直播授課的內容，直播課后可反復觀看，進一步鞏固學習。

【課程簡介】本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，詳細講授了大中型企業(yè)財務軟件賬務核算（包括進、銷、存模塊的應用），發(fā)票處理，納稅申報等整個流程。

【授課老師】吳素文，高級會計師，財務工作者，熟悉中小企業(yè)財務核算流程，先后在服務業(yè)、商業(yè)、醫(yī)藥連鎖、軟件企業(yè)、高新技術企業(yè)任財務主管，始終從事涉稅管理，成功對企業(yè)進行納稅籌劃，對企業(yè)的財務核算流程及報稅流程了如指掌，對新人上崗有獨特的培訓經驗。

【面向學員】有一定理論基礎卻沒有實踐經驗的財務人員、大中型企業(yè)崗位細化下只負責一塊業(yè)務不熟悉整個財務流程的財務人員、剛走出校門對企業(yè)整個財務工作流程想學習的人員。

【課程大綱】

第一部分 賬務處理，我們以財務軟件金蝶為例進行講解

1.進行原始票據歸集，按核算內容分大類；

（1）費用類票據（2）收入類（3）成本類（4）往來類（5）收付款類

簡單介紹企業(yè)預算編制的原理 ，各部門的配合很重要；

發(fā)票的真?zhèn)伪鎰e，發(fā)票的分類，增值稅專用發(fā)票能否抵扣，

費用類科目與發(fā)票的一一配比

費用類科目的劃分對匯算的影響

2.把原始票據錄入財務軟件生成憑證

3.計提工資

計提工資時注意各種代扣代繳的保險與單位上繳保險的關系;如何調整?

4.計提及計算繳納各項稅費

流轉稅及附加稅的計算，所得稅的計提；

5.計提折舊及攤銷

（1）固定資產卡片的錄入及固定資產的折舊

（2）其他長期待攤費用的攤銷房租等

（3）“以前年度損益調整”科目的應用

6.采購入庫，手工制單，在倉存模塊中，把錄入的購貨單生成采購發(fā)票進而生成貨物購進的憑證，

7.銷售出庫，倉存模塊如何生成銷售憑證

8.暫估入庫（出入庫單如何編制）

9.進行成本核算，生成銷售成本憑證

10.月末對賬內容：總賬與報表核對，收入與銷項稅與開具發(fā)票的金稅軟件進行核對，進項稅額與認證的增值稅專用發(fā)票的軟件核對，

11.月末結轉損益、結賬出報表

如果結賬過后資產負債表不平，從哪查找原因，

12.會計科目的設置（核算項目的應用）

不帶核算項目的科目設置；帶核算項目的科目設置；

13.憑證模板的設置

14.賬套人員的設置及權限的劃分

15.賬套數據備份的重要性；

加增老會計經驗,，擴展內容：

1.怎樣提高錄制憑證的效率？

2.建賬之初科目的設立有哪些注意事項？

3.月末結賬時，科目也報表對應不上如何查找錯誤

4.以前月份的憑證出現錯誤如何改正？需要注意的問題

5.在財務軟件里如何進行財務報表公式的設置及修改等

6.固定資產模塊：固定資產卡片如何錄入？月末計提折舊

第二部分 認證發(fā)票

1.正確使用掃描儀；認證發(fā)票的正常流程（詳細講解如何使用）

2.特殊問題：

（1）發(fā)票沒到如何認證

（2）發(fā)票重復認證如何處理

（3）發(fā)票過期沒有認證如何處理

（4）發(fā)票丟失的處理（未認證、已認證）

（5）進項發(fā)票過期未認證

（6）什么樣的發(fā)票企業(yè)自己無法認證

（7）助稅機器認證的步驟

第三部分 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的開具及領購

1.發(fā)票開具：帶有折舊的發(fā)票如何開具；帶有清單的發(fā)票如何開具；金額超過發(fā)票限額的發(fā)票如何開具；紅字發(fā)票的開具

2.發(fā)票查詢：當期發(fā)票的查詢，以前期發(fā)票的查詢

3.發(fā)票作廢：對方已認證誤點作廢如何處理？

4.發(fā)票打印，打印時注意事項

5.國稅開票系統的月末與國稅UK的聯合申報；（我們經常說的大S及UK申報）

詳細講解申報表的正確填寫及錯誤修改；上報之前的校驗；

6.月、季申報表的打印存檔

7.開票員的調置

開票員能刪除嗎？

8.發(fā)票的領購及所需攜帶的材料

擴展內容：

1.開具普通發(fā)票與專票發(fā)票的區(qū)別，什么情況下不開具發(fā)票，

2.特殊情況：營改增之后的發(fā)票開具時注意事項及紅字發(fā)票的開具

3.發(fā)票增量：什么情況下需要辦理發(fā)票增量；

4.發(fā)票改版：發(fā)票改版所要具備的條件

第四部分 地稅申報軟件的使用

1.個稅申報軟件的使用：人員錄入，工資修改，生成申報表

2.多種稅申報軟件的使用：報表生成、審核、生成申報表

3.財務報表的申報使用：錄入報表，審核、生成申報表

4.年終獎金如何申報？

第五部分 季度申報時需要注意事項及所涉稅種

1.季報時需要報送的報表：國稅需要申報的報表有哪些；地稅需要申報的報表有哪些

2.季報時所得稅報表如何填列，以前年度有虧損是否可以彌補？如何填列？

3.季報時需要注意的涉稅問題：所得稅的計提

4.季度預繳、年末匯算清繳的含義

第六部分 年度申報時需要注意事項及所得稅如何計算

1.報表網上申報時限

2.年度報表錯了如何修改

3.年度報表需調整的一般事項

4.所得稅適用的幾種稅率及計算（25%，15%，20%減半）

5.其他注意事項

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