問題一例

    有一用戶2004年初發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)支出中的明細(xì)科目有余額出現(xiàn)，但是經(jīng)費(fèi)支出總帳科目未有余額，而2003年12月此明細(xì)科目未有余額。用戶想了解為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況？

    分析問題

    發(fā)現(xiàn)這種問題可從2003年12月結(jié)轉(zhuǎn)的兩方面考慮

    1、 用戶可能年末結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出科目時(shí)，未能將所有明細(xì)科目余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，而是在未能進(jìn)行萬能轉(zhuǎn)帳的情況下對(duì)經(jīng)費(fèi)支出科目進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)，其所做的憑證可能從經(jīng)費(fèi)支出的一個(gè)科目將所有余額結(jié)出。這樣一來進(jìn)行結(jié)帳處理，導(dǎo)致2004年的明細(xì)科目有余額。此后用戶可能發(fā)現(xiàn)明細(xì)科目有余額問題后進(jìn)行了反結(jié)帳并修改了憑證，使經(jīng)費(fèi)支出科目2004年1月仍有余額。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)2003年12月經(jīng)費(fèi)支出的下級(jí)科目有余額后，又進(jìn)行了登帳處理，使這一月份的經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)科目無余額。而2004年年初經(jīng)費(fèi)支出的其明細(xì)有余額。

    2、 用戶可能存在2003年12月做經(jīng)費(fèi)支出科目結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，未能將經(jīng)費(fèi)支出的明細(xì)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，但經(jīng)費(fèi)支出總帳科目未有余額，用戶就進(jìn)行了結(jié)帳處理。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)2003年12月的錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)后，又進(jìn)行了反結(jié)帳，對(duì)其憑證修改后未能登帳處理，而進(jìn)行重新結(jié)帳處理，至使2004年1月尚有經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)科目余額結(jié)存。

    解決方法

    可教用戶將會(huì)計(jì)期間調(diào)至2004年1月在建立帳簿中進(jìn)行反初始化處理，在科目設(shè)置中對(duì)經(jīng)費(fèi)支出的下級(jí)明細(xì)科目及對(duì)應(yīng)科目進(jìn)行清零處理，然后進(jìn)行登帳，可使2004年1月經(jīng)費(fèi)支出總帳及明細(xì)余額為零。