83部門首曬工資福利 首披露300多億養(yǎng)老成本

新預(yù)算法正式實(shí)施后的首次中央機(jī)關(guān)單位預(yù)算公開，昨日揭開面紗。截至昨晚9時(shí)，94個(gè)中央機(jī)關(guān)單位公開了2015年度部門預(yù)算，預(yù)算總額約8059.75億元。

對(duì)比往年中央機(jī)關(guān)單位的預(yù)算公開，本次公開體現(xiàn)出新預(yù)算法“全口徑預(yù)算管理”的立法宗旨，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、工資福利經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)以及政府采購情況、預(yù)算績效情況、國有資產(chǎn)占用使用情況等，首次亮相。

亮點(diǎn)

首曬工資福利經(jīng)費(fèi)

首次亮相的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、工資福利經(jīng)費(fèi)、津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等數(shù)據(jù)，公眾已期待多年。

此前，專家學(xué)者們多次提出質(zhì)疑，由于中央機(jī)關(guān)單位的預(yù)算公開未按“經(jīng)濟(jì)類別”分類，導(dǎo)致公眾普遍關(guān)注的上述經(jīng)費(fèi)缺失，無法全面識(shí)別中央機(jī)關(guān)單位的預(yù)算“真面目”。

本次預(yù)算公開全面“修正”。除極少數(shù)部門，90余部門均按照經(jīng)濟(jì)類別分類的要求，列出了機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、工資福利經(jīng)費(fèi)、津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用的具體金額。

除極少數(shù)部門，各部門均按照新預(yù)算法的要求，公開了機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和政府采購情況。部分部門還在新預(yù)算法基礎(chǔ)上有所突破，首次曬出了國有資產(chǎn)占有使用情況、預(yù)算績效情況。

遺憾

僅5部門公布職工人數(shù)

新預(yù)算法正式實(shí)施后的首次中央機(jī)關(guān)單位預(yù)算公開，雖有上述亮點(diǎn)，但職工人數(shù)仍“蒙面”。初步統(tǒng)計(jì)，94個(gè)中央機(jī)關(guān)單位中，公開在職職工人數(shù)的部門僅5個(gè)：農(nóng)業(yè)部系統(tǒng)(86846人)、中科院系統(tǒng)(70136人)、中國氣象局系統(tǒng)(72967人)、教育部系統(tǒng)(29.06萬人)、國稅系統(tǒng)(40.26萬人)，其余88個(gè)部門都未公開在職職工人數(shù)。

由于“在職職工人數(shù)”這一關(guān)鍵信息缺失，所以，各部門雖然公開了機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、工資福利經(jīng)費(fèi)、津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)等，但無從得知“人頭費(fèi)”等信息，仍然無法衡量各部門的運(yùn)行績效、節(jié)約“指數(shù)”。

“只公布總額的數(shù)據(jù)，沒有平均，沒有相對(duì)比例”，中國政法大學(xué)財(cái)稅法研究中心主任施正文等專家認(rèn)為，雖然新預(yù)算法未將職工人數(shù)列入法條中，但秉承全口徑預(yù)算管理、全面透明公開的立法宗旨，職工人數(shù)也應(yīng)成為預(yù)算公開的不可缺失信息。

焦點(diǎn)

83部門工資福利預(yù)算918.2億元，其中津貼補(bǔ)貼是基本工資的近兩倍

6成基本支出用于工資福利

昨天公布的預(yù)算報(bào)告中，絕大多數(shù)部門披露了工資福利支出。83個(gè)披露此數(shù)據(jù)的部門工資福利支出總額達(dá)到918.2億元，占這83個(gè)部門基本支出總額的60%。也就是說，83個(gè)部門的基本支出中，6成用來發(fā)放工資福利。

494億津貼補(bǔ)貼遠(yuǎn)超基本工資

公務(wù)員的工資福利歷來是公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。昨天，83個(gè)部門除了工資福利支出總額之外，還將工資福利類別細(xì)化到了項(xiàng)，公眾可從預(yù)算報(bào)告中，看出各部門人員工資福利的構(gòu)成。

歸納發(fā)現(xiàn)，工資福利支出的結(jié)構(gòu)中，包含基本工資、津貼補(bǔ)貼、社會(huì)保障費(fèi)用、伙食費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資等。另外，還有“其他工資福利支出”，主要用于反映臨時(shí)工的工資支出，以及加班工資等。

記者看到，構(gòu)成工資福利支出的最“大頭”是基本工資和津貼補(bǔ)貼兩項(xiàng)，約占整個(gè)工資福利總額的80%。

針對(duì)基本工資、津貼補(bǔ)貼兩項(xiàng)的比重，去年曾有專家提出，公務(wù)員現(xiàn)行工資結(jié)構(gòu)中津貼補(bǔ)貼占比較高，不利于勤政廉政。記者昨天統(tǒng)計(jì)看到，這83個(gè)部門基本工資總額為286.5億元，占工資福利總額的31.2%；而同時(shí)公布的“津貼補(bǔ)貼”一項(xiàng)為494.1億元，占比達(dá)到53%，后者是前者的1.7倍。

此外，這83個(gè)部門人員的“獎(jiǎng)金”總額為18.19億元；社保繳費(fèi)總額為57.84億元；其他福利支出總額為60.98億元。

基本支出近7成為“人頭費(fèi)”

除了主要反映在職人員的工資福利支出以外，各部門還將“人員經(jīng)費(fèi)”逐一列示，從而首次披露各個(gè)中央部門的“人頭費(fèi)”。

據(jù)記者了解，“人頭費(fèi)”可以反映政府機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)中對(duì)于人力的投入。除在職人員之外，還包含對(duì)離退休人員的投入，以及對(duì)一些特殊人群的補(bǔ)助如撫恤金、勞模津貼、救濟(jì)費(fèi)、助學(xué)金等。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，昨天，總共有89個(gè)中央部門公布了這項(xiàng)“人頭費(fèi)”，總額為1547.84億元，約占這89個(gè)部門基本支出總額(2264.56億元)的68%。這意味著，在支持多個(gè)政府部門“運(yùn)轉(zhuǎn)”的基本支出中，平均有近7成來自于“人力投入”。

其中，教育部的人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算投入最高，達(dá)到410.23億元。國稅系統(tǒng)居次，為320.22億元。

300多億“養(yǎng)老成本”首披露

在預(yù)算報(bào)告中，對(duì)離退休人員的投入即“養(yǎng)老支出”也屬首次披露。在90余個(gè)部門中，有75個(gè)部門公布有離休人員，2015年預(yù)算中為其支付的離休費(fèi)為32.53億元。同時(shí)，85個(gè)部門公布了退休費(fèi)，總額為301.43億元。

其中，教育部的離休費(fèi)、退休費(fèi)投入均居首位，離休費(fèi)預(yù)算達(dá)7.33億元；退休費(fèi)為86.18億元。據(jù)其公布，該部門在職人數(shù)為29.06萬人，離退休人員20.42萬人。

國稅系統(tǒng)、中科院等單位也是離退休人員“大戶”。其中國稅系統(tǒng)離休費(fèi)為4.5億元，退休費(fèi)為46.81億元。該部門說明稱，在職人數(shù)40.26萬人，離退休人數(shù)12.47萬人。

變化1

【機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)】

交通部運(yùn)行

預(yù)算增1億

新預(yù)算法強(qiáng)調(diào)公開機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和政府采購情況。昨天，新京報(bào)記者查詢到的90余個(gè)公開預(yù)算的部門中，76個(gè)部門通過單獨(dú)列出的“重要事項(xiàng)說明”，首次公開了機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況。其中，70多個(gè)部門還注明了和上年相比，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的變化情況。

記者梳理發(fā)現(xiàn)，國稅系統(tǒng)的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)最為“龐大”，達(dá)117.53億元；海關(guān)系統(tǒng)次之，為28.79億元；銀監(jiān)會(huì)19.14億元。交通運(yùn)輸部的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)也達(dá)12.50億元。

據(jù)了解，這些單位的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)除本級(jí)之外，還包含整個(gè)系統(tǒng)，因而數(shù)額普遍較大。比如，國稅總局在預(yù)算說明中表示，2015年其下轄預(yù)算單位4090個(gè)，其中，二級(jí)預(yù)算單位44個(gè)，三級(jí)預(yù)算單位659個(gè)，四級(jí)預(yù)算單位3387個(gè)。海關(guān)總署也表示，全國海關(guān)目前共有47個(gè)直屬海關(guān)單位(廣東分署，天津、上海特派辦，42個(gè)直屬海關(guān)，2所海關(guān)院校)，600多個(gè)隸屬海關(guān)和辦事處，直達(dá)監(jiān)管點(diǎn)近4000個(gè)。

對(duì)比今年和上年的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況可看出，70個(gè)部門中，超過40個(gè)部門比上年有所增加。記者歸納發(fā)現(xiàn)，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的增長大致基于兩大原因，一是編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)增加，二是經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)提高。

比如，交通運(yùn)輸部機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算較2014年增加了10296.64萬元，增幅達(dá)9%，是各部門中機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)增加數(shù)量最多的部門。該部門說明稱，增長的主要原因是公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)提高。

也有20余個(gè)部門基于機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因，今年的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)比上年有所縮減。比如，農(nóng)業(yè)部機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算5747.97萬元，較2014年預(yù)算減少3011.5萬元，減少34.38%。農(nóng)業(yè)部表示主要是海上漁政執(zhí)法單位由農(nóng)業(yè)部全部劃轉(zhuǎn)至國家海警局，相應(yīng)也減少機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。

變化2

【會(huì)議費(fèi)】

首次公開17億會(huì)議費(fèi)

湖北省統(tǒng)計(jì)局副局長葉青對(duì)新京報(bào)記者表示，除了眾所周知的“三公經(jīng)費(fèi)”以外，政府部門的“會(huì)議費(fèi)”可以作為“第四公”看待。昨天，新京報(bào)記者查詢到，至少有86個(gè)部門在基本支出的經(jīng)濟(jì)分類專表“商品和服務(wù)支出”類別中，“亮”出了各部門的會(huì)議費(fèi)情況。

據(jù)了解，這也是中央部門首次大規(guī)模披露會(huì)議費(fèi)預(yù)算使用情況，已公布的86個(gè)部門會(huì)議費(fèi)總額達(dá)到17.88億元。

“會(huì)議費(fèi)”包含哪些費(fèi)用？新京報(bào)記者從財(cái)政部門了解到，按照經(jīng)濟(jì)分類要求，會(huì)議費(fèi)反映的是部門一類、二類會(huì)議中，按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場地租用費(fèi)等，以及上述項(xiàng)目未包括的會(huì)議費(fèi)支出。

受部門規(guī)模、職能的影響，會(huì)議費(fèi)用的多少也呈現(xiàn)“冷熱不均。”比如，國稅系統(tǒng)的會(huì)議費(fèi)總額達(dá)到60511.2萬元位居第一；中國人民銀行的會(huì)議費(fèi)也達(dá)到了20879.31萬元。此外，教育部的會(huì)議費(fèi)也“破億”，達(dá)到12884萬元。與此同時(shí)，也有部分單位的會(huì)議費(fèi)僅為“個(gè)位數(shù)”，像國家機(jī)關(guān)工委的會(huì)議費(fèi)僅6萬元。全國友協(xié)的會(huì)議費(fèi)為10萬元。

披露會(huì)議費(fèi)的86個(gè)部門，基本支出總額為2262.07億元，也就是說，會(huì)議費(fèi)總額約占基本支出的1%。

葉青表示，對(duì)于政府部門的會(huì)議費(fèi)現(xiàn)在還有很大的壓縮空間，因?yàn)楹芏鄷?huì)議可以放在本單位開，這樣就可以將租用場地等費(fèi)用“省下來”，從而降低政府部門“第四公”的花費(fèi)。

變化3

【政府采購】

政府采購只見總額

向社會(huì)公開政府采購的情況，此系新預(yù)算法的硬性要求。各部門的預(yù)算報(bào)告，均在文字說明中，單辟章節(jié)解釋了政府采購情況，遺憾的是公示內(nèi)容比較簡單，僅公開了預(yù)算總額。

如財(cái)政部，“2015年財(cái)政部各單位政府采購預(yù)算總額2.44億元，其中：政府采購貨物預(yù)算6220.25萬元、政府采購工程預(yù)算3967.92萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算14182.27萬元。”其余部門與此相同，也都是只公開了政府采購貨物預(yù)算、政府采購工程預(yù)算、政府采購服務(wù)預(yù)算這三項(xiàng)的預(yù)算總額。

湖北省統(tǒng)計(jì)局副局長葉青接受新京報(bào)采訪時(shí)表示，政府采購應(yīng)該列出具體的項(xiàng)目，“這些采購項(xiàng)目都是從哪買的？細(xì)化之后便于監(jiān)督。如果沒有涉及具體對(duì)象、具體內(nèi)容，只公開采購預(yù)算總額作用不大”。

“只公開政府采購的預(yù)算總額很難說明問題”，施政文也對(duì)新京報(bào)記者說，新預(yù)算法硬性要求公開政府采購的情況，主要用意在于提高政府采購的績效，“衡量政府采購的效率，必須使用相對(duì)率。只公開預(yù)算總額，只能反映出政府采購的總體規(guī)模、通過政府采購方式花出的錢有多少。比如說采購電腦，是什么牌子？均價(jià)多少？與市場價(jià)相比價(jià)格是低了還是高了？這些指標(biāo)必須通過具體項(xiàng)目、具體內(nèi)容作出判斷”。

變化4

【預(yù)算績效】

績效評(píng)價(jià)難見“詳單”

新預(yù)算法提出了若干“預(yù)算績效評(píng)價(jià)”方面的要求，如“應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算支出情況開展績效評(píng)價(jià)”。據(jù)此，超9成部門在預(yù)算報(bào)告的文字說明中，單辟章節(jié)公開了預(yù)算績效情況。但公開內(nèi)容較簡單，僅公開了實(shí)行績效目標(biāo)管理和納入績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的項(xiàng)目數(shù)量。

如財(cái)政部，“2014年實(shí)行績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目8個(gè)，涉及一般公共預(yù)算撥款5.17億元；納入績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的項(xiàng)目8個(gè)，涉及一般公共預(yù)算撥款5.17億元。2015年實(shí)行績效目標(biāo)管理的項(xiàng)目61個(gè)，涉及一般公共預(yù)算撥款24.30億元；納入績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的項(xiàng)目15個(gè)，涉及一般公共預(yù)算撥款219032.29萬元”。

具體哪些項(xiàng)目實(shí)行績效目標(biāo)管理、納入績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)？公示“詳單”的僅審計(jì)署等極少數(shù)部門。審計(jì)署報(bào)告稱，“審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)”、“審計(jì)項(xiàng)目考核與評(píng)估專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”、“審計(jì)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)(審計(jì)署審計(jì)干部培訓(xùn)中心實(shí)施)”和“審計(jì)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)(審計(jì)署審計(jì)干部教育學(xué)院實(shí)施)”等4項(xiàng)目，實(shí)行績效評(píng)價(jià)管理，同時(shí)納入績效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。

“原來我們認(rèn)為只要沒有違法就好，現(xiàn)在從政府治理現(xiàn)代化、預(yù)算管理現(xiàn)代化的角度出發(fā)，績效預(yù)算就是應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)”，施政文認(rèn)為，僅公布預(yù)算績效的項(xiàng)目數(shù)量，不公開具體項(xiàng)目內(nèi)容、績效管理方式，難以判斷出財(cái)政資金使用是否合法、是否到位、是否有效，“這是第一次，相當(dāng)于開了個(gè)頭。希望再細(xì)化一點(diǎn)，公示出具體包括哪些項(xiàng)目？誰投標(biāo)這個(gè)項(xiàng)目、誰的技術(shù)更好？”

【數(shù)說預(yù)算】

1200萬元審計(jì)署

因“實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的要求”、“加大數(shù)據(jù)綜合利用力度”，“大數(shù)據(jù)”2015年新增審計(jì)數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目預(yù)算1200萬元。

1420萬元環(huán)保部

近兩年，跨行政區(qū)域環(huán)境治理的呼聲高漲。環(huán)保部今年安排“區(qū)域和行業(yè)重大戰(zhàn)略環(huán)境影響評(píng)價(jià)”預(yù)算1420萬元，主要用于開展京津冀、長三角、珠三角地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)境評(píng)價(jià)以及總體設(shè)計(jì)與管理。

14.60億元民航總局

民航總局的“其他民用航空運(yùn)輸支出”預(yù)算數(shù)為14.60億元，比2014年增長326.12%，主要是新增北京新機(jī)場建設(shè)工程、林芝機(jī)場改擴(kuò)建工程等支出。

30%住房保障支出

初步統(tǒng)計(jì)，94個(gè)部門中，30余個(gè)部門的“住房保障支出(類)住房改革支出(款)購房補(bǔ)貼(項(xiàng))”預(yù)算增加，占比超過30%。