網(wǎng)上勾選方式認(rèn)證操作流程及注意事項(xiàng)
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用A級(jí)納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第7號(hào))及《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號(hào))擴(kuò)大取消增值稅發(fā)票認(rèn)證的納稅人范圍的規(guī)定,我市納稅信用A級(jí)和B級(jí)納稅人取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版開具的增值稅發(fā)票,可以不再進(jìn)行掃描認(rèn)證,通過增值稅發(fā)票查詢平臺(tái),查詢、選擇用于申報(bào)抵扣的增值稅發(fā)票信息。
登陸北京市國家稅務(wù)局官網(wǎng):
在首頁“網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳”下方找到“取消認(rèn)證”選項(xiàng)并點(diǎn)擊。
點(diǎn)擊“增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)登陸地址”網(wǎng)址進(jìn)行登陸:
注:具體操作手冊(cè)可在該界面點(diǎn)擊下載。
納稅信用A級(jí)納稅人企業(yè)名冊(cè)可在該界面點(diǎn)擊查詢。
確認(rèn)是否可使用網(wǎng)上勾選方式認(rèn)證的方法:
如果納稅人無法確定是否屬于可以勾選方式抵扣的單位,可以在電腦上連接好金稅盤或稅控盤,登陸增值稅發(fā)票查詢平臺(tái),按照流程指引及檢測(cè)環(huán)境(在平臺(tái)頁面右上角)操作后,錄入金稅盤或稅控盤的證書密碼進(jìn)行登錄,如果登錄成功,則說明您可以使用勾選抵扣法。
下面附上幾個(gè)主要界面的截圖以供參考:
日常系統(tǒng)登錄
在電腦上連接好金稅盤或稅控盤,然后使用IE瀏覽器(建議IE8以上)或使用360瀏覽器(8.0版本以上),瀏覽器欄中應(yīng)包括https的前綴。輸入金稅盤或稅控盤的密碼后點(diǎn)擊“登錄”按鈕即可。
注意:每次使用本系統(tǒng)時(shí)均需確保用于識(shí)別用戶身份的金稅盤或稅控盤處于連接狀態(tài),否則登錄系統(tǒng)時(shí)可能會(huì)出現(xiàn)提示:“未檢測(cè)到金稅盤或稅控盤設(shè)備!”
如果出現(xiàn)如下提示,請(qǐng)確認(rèn)納稅人是否屬于納稅信用A級(jí)或B級(jí)企業(yè),如果屬于A級(jí)或B級(jí)企業(yè),則可能為稅務(wù)局端的檔案信息同步不及時(shí)導(dǎo)致,此類情況需聯(lián)系當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)進(jìn)行核實(shí)和補(bǔ)錄。
提示:
1、成立不滿一年的企業(yè)不能參與納稅信用等級(jí)評(píng)定;如已成立滿一年未有納稅信用 評(píng)定等級(jí),請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)所管理員對(duì)納稅信用等級(jí)進(jìn)行補(bǔ)評(píng)。
2、如納稅人不清楚本企業(yè)納稅信用等級(jí)情況,可向主管稅務(wù)所管理員咨詢。
3、納稅信用B級(jí)企業(yè)無法在該界面名冊(cè)查詢,但可登陸使用網(wǎng)上勾選方式認(rèn)證。
主頁面
在主頁面中,分為下圖所示的4大區(qū)域,即:
發(fā)票勾選
本功能主要提供以查詢和逐票勾選(支持同時(shí)勾選多份發(fā)票)的操作方式,實(shí)現(xiàn)納稅人選擇次月征收期內(nèi)用于申報(bào)抵扣(或退稅)的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單信息(包括增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票)的功能,是本次取消認(rèn)證政策推行的核心功能。該功能頁面如下圖所示:
重要提醒:
1、 可以進(jìn)行勾選操作的發(fā)票為來源于電子底賬系統(tǒng)且狀態(tài)為正常、金額為正數(shù)的發(fā)票。
2、 在增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)中進(jìn)行查詢,并在“發(fā)票勾選”功能中對(duì)需要抵扣(或退稅)的發(fā)票進(jìn)行勾選處理,在“確認(rèn)勾選”之前可以多次勾選或者撤銷勾選。取得增值稅發(fā)票,通過增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)未查詢到對(duì)應(yīng)發(fā)票信息的,仍可進(jìn)行掃描認(rèn)證。
3、 當(dāng)期可用于申報(bào)抵扣的增值稅發(fā)票,包括納稅人已確認(rèn)勾選和掃描認(rèn)證的發(fā)票。
4、 請(qǐng)納稅人一定注意:進(jìn)行勾選確認(rèn)或認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票,納稅人應(yīng)在認(rèn)證相符或勾選確認(rèn)的次月納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣,逾期的進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣。
5、 2016年5月24日,增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)升級(jí)了,現(xiàn)行版本V2.0.00。升級(jí)取消了系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn),納稅人一定要手工確認(rèn),一旦沒有確認(rèn)就進(jìn)行申報(bào),則沒有進(jìn)項(xiàng)稅額。納稅人每期可多次確認(rèn),在申報(bào)前一定要打出已確認(rèn)數(shù)據(jù),認(rèn)真核對(duì)正確后,再進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)2.0或北京辦稅軟件的申報(bào)。
北京市西城區(qū)國家稅務(wù)局
2016年6月
實(shí)務(wù)指南
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