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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
安全費(fèi)用提取的分錄怎么做
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你好，是借管理費(fèi)用――安全生產(chǎn)費(fèi) 貸其他應(yīng)付款――安全生產(chǎn)費(fèi)
2019 03/22 13:18
84785024 
2019 03/22 13:22
不應(yīng)該是貸專項(xiàng)儲(chǔ)備嗎
徐阿富老師 
2019 03/22 13:38
你好，貸方專項(xiàng)儲(chǔ)備可以的
徐阿富老師
2019 03/22 13:40
我現(xiàn)在公交車上，去開(kāi)會(huì)，可以的話遲點(diǎn)回復(fù)你，可以嗎？謝謝
84785024
2019 03/22 13:43
我們現(xiàn)在沒(méi)有專項(xiàng)儲(chǔ)備這個(gè)科目，我這么做您看行嗎借：利潤(rùn)分配——計(jì)取安全費(fèi)用 貸：盈余公積——專項(xiàng)儲(chǔ)備
徐阿富老師
2019 03/22 13:57
你好，你是補(bǔ)提以前年度的？
84785024
2019 03/22 14:50
不是，是計(jì)提當(dāng)年的
84785024
2019 03/22 14:54
等有實(shí)際支出時(shí)做借：管理費(fèi)用（制造費(fèi)用）貸：銀行存款，然后：借：盈余公積——專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：利潤(rùn)分配——提取安全費(fèi)用。沖出實(shí)際支付的安全費(fèi)用。
徐阿富老師
2019 03/22 15:09
你好，不是的。借：生產(chǎn)成本(或當(dāng)期損益) 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備
2.使用提取的安全費(fèi)用時(shí)：
(1)屬于費(fèi)用性支出，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：銀行存款
(2)形成固定資產(chǎn)的借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款 應(yīng)付職工薪酬固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)：借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：累計(jì)折舊
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