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自制的固定資產(chǎn)可以提折舊并在所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除么？

84784998| 提問時(shí)間：2019 03/30 06:08
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好 自制的固定資產(chǎn)可以提折舊并在所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除
2019 03/30 06:24
84784998
2019 03/30 06:28
但齊紅老師講的最新的18年匯算清繳提到還得去問當(dāng)?shù)囟悇?wù)局?。?/div>
84784998
2019 03/30 06:29
自制的固定資產(chǎn)是沒有發(fā)票的呀，齊紅老師講的在第三堂課前三十分鐘內(nèi)的
bamboo老師
2019 03/30 06:31
您自制的固定資產(chǎn)購進(jìn)的材料發(fā)生時(shí)候沒有取得發(fā)票？
84784998
2019 03/30 06:36
取得了發(fā)票的老師
bamboo老師
2019 03/30 06:43
取得了發(fā)票 自制后您再取得 不是重復(fù)了么
84784998
2019 03/30 06:58
老師，自制的固定資產(chǎn)所需的材料是取得了發(fā)票的，是不是應(yīng)該借:固定資產(chǎn) 貸:原材料 所需的原材料如果取得的是專票還得進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后下個(gè)月才可以提折舊，請問老師，這個(gè)程序?qū)γ?？謝謝
84784998
2019 03/30 07:00
我沒有取得固定資產(chǎn)的發(fā)票，取得的是組成固定資產(chǎn)材料的發(fā)票
bamboo老師
2019 03/30 07:02
自制的固定資產(chǎn)所需的材料是取得了發(fā)票的， 借:在建工程 貸:原材料 所需的原材料如果取得的是專票不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 自制結(jié)束后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 次月開始計(jì)提折舊
84784998
2019 03/30 07:02
組成固定資產(chǎn)材料的進(jìn)項(xiàng)稅額直接進(jìn)入固定資產(chǎn)成本對吧老師，謝謝
84784998
2019 03/30 07:05
老師是不是可以這么理解，材料的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，也就無需進(jìn)入在建工程成本對么？謝謝老師
bamboo老師
2019 03/30 07:08
在建工程材料的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，也就無需進(jìn)入在建工程成本 對的
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