問題已解決
老師,那向銀行貸款,財(cái)務(wù)報(bào)表怎么做
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銀行會(huì)關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)
1、凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率:必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%)。
2、資產(chǎn)負(fù)債率:必須小于70%,最好低于55%。資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比,也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的,也可以衡量企業(yè)在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。
計(jì)算公式為:資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)*100%。
償債能力:
3、流動(dòng)比率:一般情況下,該指標(biāo)越大,表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng),通常該指標(biāo)在150%~200%較好。 流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率,用來衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前,可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力。
4、速動(dòng)比率:一般情況下,該指標(biāo)越大,表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng),通常該指標(biāo)在100%左右較好,對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬,也應(yīng)大于80%。速動(dòng)比率(Quick Ratio,簡稱QR)是企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。速動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等。而流動(dòng)資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用等則不應(yīng)計(jì)入。
速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用)/流動(dòng)負(fù)債總額×100%
5、擔(dān)保比例。企業(yè)應(yīng)該把有損失的風(fēng)險(xiǎn)下降到最低點(diǎn)。一般講,比例小于0.5為好。
現(xiàn)金流量:
6、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值,其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。
7、企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中支付采購商品,勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。
經(jīng)營能力:
8、主營業(yè)務(wù)收入增長率:一般講,如果主營業(yè)務(wù)收入每年增長率不小于8%,說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期。如果該比率低于-5%,說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率可以用來衡量公司的產(chǎn)品生命周期,判斷公司發(fā)展所處的階段。一般的說,如果主營業(yè)務(wù)收入增長率超過10%,說明公司產(chǎn)品處于成長期,將繼續(xù)保持較好的增長勢頭,尚未面臨產(chǎn)品更新的風(fēng)險(xiǎn),屬于成長型公司。如果主營業(yè)務(wù)收入增長率在5%~10%之間,說明公司產(chǎn)品已進(jìn)入穩(wěn)定期,不久將進(jìn)入衰退期,需要著手開發(fā)新產(chǎn)品。如果該比率低于5%,說明公司產(chǎn)品已進(jìn)入衰退期,保持市場份額已經(jīng)很困難,主營業(yè)務(wù)利潤開始滑坡,如果沒有已開發(fā)好的新產(chǎn)品,將步入衰落。
主營業(yè)務(wù)收入增長率=(本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入)/上期主營業(yè)務(wù)收入*100%
9、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度:一般企業(yè)應(yīng)大于六次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高,企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率公司的應(yīng)收帳款在流動(dòng)資產(chǎn)中具有舉足輕重的地位。公司的應(yīng)收帳款如能及時(shí)收回,公司的資金使用效率便能大幅提高。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率就是反映公司應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度的比率。它說明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。用時(shí)間表示的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度為應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù),也稱平均應(yīng)收帳款回收期或平均收現(xiàn)期。它表示公司從獲得應(yīng)收帳款的權(quán)利到收回款項(xiàng)、變成現(xiàn)金所需要的時(shí)間。
其計(jì)算公式為:
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=主營業(yè)務(wù)收入÷平均應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=(平均應(yīng)收賬款×360)÷銷售收入
注:平均應(yīng)收賬款 = (期初AR + 期末AR )/ 2
10、存貸周轉(zhuǎn)速度:一般中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快,存貨占用水平越低,流動(dòng)性越強(qiáng)。存貨周轉(zhuǎn)率(inventory turnover)是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。它是銷貨成本被平均存貨所除而得到的比率,或叫存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù),用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。其計(jì)算公式如下:
存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))=銷貨成本/平均存貨余額
其中:平均存貨余額 =(期初存貨+期末存貨)÷2
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)
存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)的好壞反映企業(yè)存貨管理水平的高低,它影響到企業(yè)的短期償債能力,是整個(gè)企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。一般來講,存貨周轉(zhuǎn)速度越快,存貨的占用水平越低,流動(dòng)性越強(qiáng),存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應(yīng)收賬款的速度越快。因此,提高存貨周轉(zhuǎn)率可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力。
經(jīng)營效益:
11、營業(yè)利潤率:該指標(biāo)表示全年?duì)I業(yè)收入的盈利水平,反映企業(yè)的綜合獲利能力。一般來講,該指標(biāo)應(yīng)大于8%,當(dāng)然指標(biāo)值越大,表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。 營業(yè)利潤率是指企業(yè)的營業(yè)利潤與營業(yè)收入的比率。它是衡量企業(yè)經(jīng)營效率的指標(biāo),反映了在不考慮非營業(yè)成本的情況下,企業(yè)管理者通過經(jīng)營獲取利潤的能力。營業(yè)利潤率越高,說明企業(yè)百元商品銷售額提供的營業(yè)利潤越多,企業(yè)的盈利能力越強(qiáng);反之,此比率越低,說明企業(yè)盈利能力越弱。
其計(jì)算公式為:
營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)×100%
其中營業(yè)利潤取自利潤表。
12、凈資產(chǎn)收益率:目前對(duì)中小企業(yè)來講應(yīng)大于 5%。一般情況下,該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高,股東們收益水平也就越高。 凈資產(chǎn)收益率又稱股東權(quán)益收益率,是凈利潤與平均股東權(quán)益的百分比,是公司稅后利潤除以凈資產(chǎn)得到的百分比率,該指標(biāo)反映股東權(quán)益的收益水平,用以衡量公司運(yùn)用自有資本的效率。指標(biāo)值越高,說明投資帶來的收益越高。
報(bào)表上面這些指標(biāo)看起來不錯(cuò),就可以了
2019 09/04 21:12
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84784995 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2019 09/04 21:14
老師,沒看懂。
貸款的報(bào)表是以內(nèi)賬數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)還是以外賬數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?
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靖曦老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 09/05 08:56
您好,以外賬數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),
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2019 09/05 09:05
好的,謝謝老師
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靖曦老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 09/05 11:05
你好,不客氣,祝您工作愉快
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