问题已解决
(1)12月1日,應收賬款賬戶借方余額為125萬元,壞賬準備賬戶貸方余額為0.625萬元。 (2)12月5日,向B公司銷售產(chǎn)品110件,單價為1萬元,增值稅稅率為13%,單位銷售成本為0.8萬元,尚未收款。 (3)12月25日,因產(chǎn)品質量原因,B公司要求退回本月5日購買的10件商品,A公司同意B公司退貨并辦理退貨手續(xù)和開具增值稅專用發(fā)票,A公司收到B公司退回的商品。 (4)12月26日,發(fā)生壞賬損失2萬元。 (5)12月25日,收回前期已經(jīng)確認到壞賬1萬元存入銀行。(6)2019年12月31日,A公司預期損失1.2萬元,計提壞賬準備。 (3)根據(jù)資料(4),12月26日,確認壞賬損失對企業(yè)的影響,下列說法正確的是( ) A.借記壞賬準備科目2萬元 B.借記應收賬款科目2萬元 C.貸記壞賬準備科目2萬元,D.貸記應收賬款科目2萬元 (4)2019年12月31日,應收賬款余額為( )萬元 (5)2019年12月31日,計提或轉銷壞賬準備前壞賬準備余額為( )萬元(是借方還是貸方) (6)2019年12月31日,計提或轉銷壞賬準備( )萬元(借方貸方)
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需要把分錄都寫出來嗎
2020 02/16 17:48
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文靜老師 
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2020 02/16 17:59
資料2的分錄:借:應收賬款124.3 貸:主營業(yè)務收入 110 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)14.3 借:主營業(yè)務成本 88
貸:庫存商品 88.資料3,銷售退回。借:主營業(yè)務收入 1*10=10 應交稅費 1.3 貸:應收賬款 11.3 借:庫存商品 8 貸:主營業(yè)務成本 8(4)發(fā)生壞賬損失:借:壞賬準備 2 貸:應收賬款2(壞賬應收賬款是壞蘋果,壞賬準備是小洞,一起丟掉,一起減少)(5)收回已經(jīng)確認為壞賬的應收款,和(4)分錄反過來(蘋果又撿回來,小洞也回來)借:應收賬款1 貸:壞賬準備1 同時借:銀行存款 1 貸:應收賬款 1 (6)借:信用減值損失 1.2 貸:壞賬準備 1.2
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文靜老師 
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2020 02/16 18:06
(6)更正一下:目標準備是1.2,之前已經(jīng)計提的準備是0.625-2+1=-0.375(借方余額),所以補提1.575
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文靜老師 
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2020 02/16 18:08
(3)根據(jù)資料(4),12月26日,確認壞賬損失對企業(yè)的影響,下列說法正確的是(AD )
A.借記壞賬準備科目2萬元
B.借記應收賬款科目2萬元
C.貸記壞賬準備科目2萬元,D.貸記應收賬款科目2萬元
(4)2019年12月31日,應收賬款余額為( 125+124.3-11.3-2+1-1=236)萬元
(5)2019年12月31日,計提或轉銷壞賬準備前壞賬準備余額為( 借方0.375)萬元(是借方還是貸方)
(6)2019年12月31日,計提或轉銷壞賬準備(貸方1.575)萬元(借方貸方)
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文靜老師 
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2020 02/16 19:44
目標準備是1.2,之前已經(jīng)計提的準備是0.625-2+1=-0.375(借方余額),所以補提1.575
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文靜老師 
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2020 02/17 08:24
我打不了加號。-0.375是2019年12月31日前已有壞賬準備的余額,根據(jù)壞賬準備貸增借減,應該用期初貸方余額0.625減資料4沖減掉的 2萬加上資料5恢復的1萬,0.625-2加上1=-0.375,貸方為正,余額是負數(shù),所以是借方余額0.375
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2020 02/16 17:48
嗯嗯嗯
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2020 02/16 18:11
第五題的0.375是怎么算出來的
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2020 02/16 18:57
老師你還在么?
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