问题已解决
A公司12月份有關(guān)應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù): 1.2019年12月1日應(yīng)收B公司賬款期初余額為125萬元,其壞賬準備貸方余額為5萬元; 2.12月5日,向B公司銷售產(chǎn)品110件,單價1萬元,增值稅率13%,單位銷售成本為0.8萬元,未收款; 3.12月25日,因產(chǎn)品質(zhì)量原因,B公司要求退回本月5日購買的10件商品,A公司同意B公司退貨,并辦理退貨手續(xù)和開具紅色增值稅專用發(fā)票,A公司收到B公司退回的商品; 4.12月26日應(yīng)收B公司賬款發(fā)生的壞賬損失2萬元; 5.12月28日收回前期已經(jīng)確認應(yīng)收B公司的壞賬1萬元,存入銀行; 6. 12月31日,A公司對應(yīng)收B公司賬款進行減值測試,確定的計提劃賬準備的比例為5%。 要求:根據(jù)上述材料,編制相關(guān)會計分錄。
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
2借應(yīng)收賬款124.3
貸主營業(yè)務(wù)收入110
應(yīng)交稅費銷項稅額13.3
2020 03/06 16:41
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:41
借主營業(yè)務(wù)成本88
貸庫存商品88
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:42
貸3借應(yīng)收賬款-11.3
貸主營業(yè)務(wù)收入-10
應(yīng)交稅費銷項稅額-1.3
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:42
借主營業(yè)務(wù)成本-8
貸庫存商品-8
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:43
4借壞賬準備2
貸應(yīng)收賬款2
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:44
5借銀行存款1
貸壞賬準備1
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:46
6應(yīng)收賬款的期末余額是125+124.3-11.3-2=236
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:46
壞賬準備的期末余額5-2+1=4
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:47
應(yīng)當計提的壞賬236*5%=11.8
11.8-4=7.8
![](https://pic1.acc5.cn/010/08/79/95_avatar_middle.jpg?t=1733968385)
暖暖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 03/06 16:47
借資產(chǎn)減值損失7.8
貸壞賬準備7.8
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)