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中級(jí)職稱(chēng)
问题已解决
如圖所示,請(qǐng)老師解答
FAILED
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老師正在計(jì)算,請(qǐng)稍等
2020 05/26 14:50
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王茫茫老師 
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2020 05/26 16:37
1.應(yīng)納稅所得額為:400+5-3+20-25+10=407W
應(yīng)交所得稅為:407W*25%=101.75
2.遞延所得稅資產(chǎn):20*25%+10*25%=7.5W
遞延所得稅負(fù)債為:25*25%=6.25W
借:遞延所得稅資產(chǎn) 7.5
貸:所得稅費(fèi)用 7.5
借:所得稅費(fèi)用 6.25
貸:遞延所得稅負(fù)債 6.25
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