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問題已解決
資料：2017年12月31日，A公司的資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目的數(shù)額為1 548 000元，應(yīng)收賬款余額為1 600 000元，壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)明細(xì)賬余額為16 000元，應(yīng)收賬款Z公司明細(xì)賬有貸方余額180 000元，經(jīng)查系Z公司的預(yù)付貨款，尚未履行供貨合同，該公司按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 要求：分析存在的問題，提出處理意見，并編制審計(jì)調(diào)整分錄。
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
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2020 12/14 15:21
冉老師 
2020 12/14 15:23
你好
問題：應(yīng)收賬款明細(xì)賬涉及貸方余額預(yù)收款的，沒有放到預(yù)收賬款科目，
意見：對(duì)應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)重分類
借應(yīng)收賬款180000
貸預(yù)收賬款180000
（1600000+180000）*1%=17800,補(bǔ)提折舊=17800-16000=1800
借資產(chǎn)減值損失1800
貸壞賬準(zhǔn)備1800
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