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年度匯算清繳調(diào)增后，年報如何填寫

84784953| 提問時間：2021 04/09 10:56
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好， 調(diào)增了 就是自動調(diào)整了啊
2021 04/09 10:56
84784953
2021 04/09 10:59
年報利潤表與2020.12月份利潤表是必須一致嗎
東老師
2021 04/09 11:01
對了理論上應(yīng)該是一樣的
84784953
2021 04/09 11:03
我4月份做的匯算清繳，原來是虧損，調(diào)增后需交稅，需不需要調(diào)整12月份資負(fù)表，還是直接在年報體現(xiàn)？’
東老師
2021 04/09 11:05
不應(yīng)，直接在年報體現(xiàn)就行
84784953
2021 04/09 11:16
老師，那我再年報資負(fù)表12月份的基礎(chǔ)上，再多增未分配利潤和應(yīng)交稅費(fèi)嗎？那就與去年12月底的資負(fù)表不一致了，那后期2021的期初以哪個為準(zhǔn)？
84784953
2021 04/09 11:21
匯算清繳的分錄在四月份，借：利潤-未，貸：應(yīng)-所；借：應(yīng)-所，貸:銀存，這既要體現(xiàn)在四月，又要在年報？
東老師
2021 04/09 11:25
這個不體現(xiàn)在四月份 調(diào)整要調(diào)整去年的報表
84784953
2021 04/09 11:27
12月份的已經(jīng)申報，還能調(diào)整，那這筆分錄不在四月做嗎？
東老師
2021 04/09 11:31
分錄是做到四月 但是計(jì)提所得稅影響的是去年的報表
84784953
2021 04/09 14:00
您說的是年報吧？年報資負(fù)表中填寫所得稅與未分配利潤？
東老師
2021 04/09 14:01
對，沒錯 我說的是年報
84784953
2021 04/09 14:04
那年報與12月份報表就不一致了，正常嗎？
東老師
2021 04/09 14:11
因?yàn)檫@種調(diào)整? ? 也是正常的
84784953
2021 04/09 16:39
老師，是不是只在年報調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤，一增一減，年報還是與12月份的總數(shù)相等？
東老師
2021 04/09 16:42
對的，就是這么個意思
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