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问题已解决
華美公司屬于增值稅一般納稅人企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%。華美公司 2016 年至 2021 年與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: 資料一:2016 年12 月1日，甲公司生產(chǎn)車間購入需要安裝的機(jī)器設(shè)備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1800 萬元，增值稅稅額為234萬元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)100萬元，運(yùn)輸費(fèi)增值稅9萬元，款項(xiàng)均以銀行存款支付。安裝過程發(fā)生安裝費(fèi)200萬元，均為職工薪酬，工資未付，并于2016年12月25 日安裝完成，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 資料二:2016 年 12 月26 日，機(jī)器設(shè)備投入。機(jī)器設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值為100 萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5 年，采用年限平均法計(jì)提折舊。 資料三:2019年12 月 31 日，華美公司在對該機(jī)器設(shè)備進(jìn)行檢查時發(fā)現(xiàn)其已經(jīng)發(fā)生減值跡象。經(jīng)評估，該機(jī)器設(shè)備可收回金額為700 萬元。計(jì)提減值后該生產(chǎn)線的預(yù)計(jì)尚可使用年限為2年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬元，仍然采用年限平均法計(jì)提折舊。"
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你好這個問題你哪里還有不明白的地方
2021 06/29 08:55
84785017 
2021 06/29 08:56
沒有了，可以換一個問題嗎？
暖暖老師 
2021 06/29 08:59
新問題如果我懂，會及時回復(fù)如果不懂！可能就幫不到你啦
84785017
2021 06/29 09:01
1、某股份有限公司對存貨的期末計(jì)價采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法。該公司存貨的有關(guān)資料如下:
(1)2019 年年末首次計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備，庫存商品的賬面成本為60000元，可變現(xiàn)凈值為50000元。
(2)2020 年將年初存貨的一半對外出售，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
(3)2020 年年末，庫存商品的賬面成本為75000元，可變現(xiàn)凈值為60000元。
要求:根據(jù)上述資料編制存貨期末計(jì)提跌價準(zhǔn)備業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。
暖暖老師
2021 06/29 09:04
1借資產(chǎn)減值損失10000
貸存貨跌價準(zhǔn)備10000
暖暖老師
2021 06/29 09:05
2.借主營業(yè)務(wù)成本25000
存貨跌價準(zhǔn)備5000
貸庫存商品30000
暖暖老師
2021 06/29 09:05
3.借存貨跌價準(zhǔn)備5000
貸資產(chǎn)減值損失5000
84785017
2021 06/29 09:06
2、某企業(yè)自2018年起采用備抵法核算應(yīng)收賬款壞賬損失，并按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2018年年末按應(yīng)收賬款賬齡估計(jì)的壞賬為 20000元:2019 年實(shí)際發(fā)生壞賬6000 元，2019 年年末估計(jì)的壞賬為16000元;2020年實(shí)際發(fā)生壞賬 10000元，2019年確認(rèn)的壞賬6000元中有3000元收回。
要求:根據(jù)上述資料編制相關(guān)分錄。
84785017
2021 06/29 09:06
還有這一個問題
暖暖老師
2021 06/29 09:09
2018年
借資產(chǎn)減值損失20000
貸壞賬準(zhǔn)備20000
暖暖老師
2021 06/29 09:10
2019年
借壞賬準(zhǔn)備6000
貸應(yīng)收賬款6000
暖暖老師
2021 06/29 09:20
2020
借壞賬準(zhǔn)備10000
貸應(yīng)收賬款10000
暖暖老師
2021 06/29 09:20
借銀行存款3000
貸壞賬準(zhǔn)備3000
84785017
2021 06/29 09:25
3.借存貨跌價準(zhǔn)備5000
貸資產(chǎn)減值損失5000
老師這個分錄不應(yīng)該是這樣嗎？
借：資產(chǎn)減值損失 15000
貸：存貨跌價準(zhǔn)備 15000
暖暖老師
2021 06/29 09:27
不是，這個是沿用上邊，你原來才計(jì)提了1萬，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了0.5余0.5
84785017
2021 06/29 09:40
那也應(yīng)該是：借：資產(chǎn)減值損失 15000
貸：存貨跌價準(zhǔn)備 15000
84785017
2021 06/29 09:41
不對，應(yīng)該是：資產(chǎn)減值損失 5000
貸：存貨跌價準(zhǔn)備 5000
暖暖老師
2021 06/29 09:41
沖減，現(xiàn)在不減值了，原來的需要沖回去
84785017
2021 06/29 09:43
現(xiàn)在不是75000到60000還是錢少了不還是減值嗎？
暖暖老師
2021 06/29 09:46
我看反了
75000-60000=15000
原來5000補(bǔ)提15000-50000=10000
暖暖老師
2021 06/29 09:46
借資產(chǎn)減值損失10000
貸存貨跌價準(zhǔn)備10000
84785017
2021 06/29 09:56
15000為啥要減去5000
暖暖老師
2021 06/29 10:00
你第一個業(yè)務(wù)計(jì)提了1萬，業(yè)務(wù)2沖減5千，剩余0.5
補(bǔ)提1就可以
84785017
2021 06/29 10:02
不是還剩下了0.5，這個怎么辦
暖暖老師
2021 06/29 10:05
這個繼續(xù)保留，現(xiàn)在減值是1.5
再計(jì)提1就可以了
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