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問題已解決
老師你好，計提和繳納社保、公積金的會計分錄是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 03/15 15:40
84784949 
2022 03/15 16:16
老師，我們公司的公積金是先由公司全額繳納，個人繳納部分也沒有從工資里扣除，都是公司交了以后，個人又轉(zhuǎn)給公司臨時賬戶，我們這個怎么登分錄
玲老師 
2022 03/15 16:21
你好 記其他應收款 其他科目不變?
84784949
2022 03/15 16:40
好的，謝謝老師
玲老師
2022 03/15 16:46
?你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問！！
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