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樣品出口報關(guān)不收匯怎么賬務(wù)處理呢
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速問速答1、先說一下關(guān)于樣品的政策。出口企業(yè)出口樣品,如果取得出口報關(guān)單且收匯可以辦理出口退稅,如果取得報關(guān)單但不收匯實行出口免稅;如果沒有報關(guān),則要視同內(nèi)銷,計提增值稅銷項稅額。
2、您公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策,不需要在企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入,需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額,對應(yīng)進項稅額轉(zhuǎn)出,出口報關(guān)單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業(yè)備查。
3、樣品一般是無償贈送給客戶或準客戶的,無論是增值稅還是所得稅處理上都應(yīng)視同銷售。
4、關(guān)于賬務(wù)處理
借:銷售費用
貸:庫存商品-出口樣品成本
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
1。出口企業(yè)出口樣品,如果取得出口報關(guān)單(出口退稅聯(lián))且收匯,可以辦理出口退稅;如果取得報關(guān)單(出口退稅聯(lián))但不收匯,實行出口免稅;如果沒有報關(guān),則要視同內(nèi)銷,計提增值稅銷項稅額。
2.公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策,不需要在企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入,需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額,對應(yīng)進項稅額轉(zhuǎn)出,出口報關(guān)單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業(yè)備查。
3.樣品一般是無償贈送給客戶或準客戶的,無論是增值稅還是所得稅處理上都應(yīng)視同銷售。
2022 05/06 13:54
84785015
2022 05/06 14:49
那老師,我們?nèi)〉藐P(guān)單了,這個怎么做賬務(wù)處理呢
84785015
2022 05/06 14:49
您公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策,不需要在企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)錄入,需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額,對應(yīng)進項稅額轉(zhuǎn)出,出口報關(guān)單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業(yè)備查。 這個怎么做會計分錄呢
樸老師
2022 05/06 14:58
你不收匯取得報關(guān)單也是要做視同內(nèi)銷
84785015
2022 05/06 15:27
嗯嗯,我是樣品出口,然后記賬要怎么記賬呢
樣品出口,有關(guān)單,然后那個確認收入嘛
樸老師
2022 05/06 15:36
同學(xué)你好
借銷售費用
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
這樣做
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