免费问答

第二年做的抵消分錄首先需要把第一年的重新做一遍，只不過要把損益類的，換成未分配利潤-年初，然后在做影響當年損益滴抵消分錄，你可以這樣考慮，合并報表上的分錄是臨時性的，不過入到合并方和被合并方的賬上去，只是為了編制合并報表用的，是個臨時性的分錄，可能只附在合并報表上了，賬上根本就沒有，所以第二年相當于又從頭重新開始了一次。