问题已解决
老師您好,請問一下第四問。 C型實木地板應繳納消費。為什么是 3.5。不用把委托加工。丙公司代收的消費稅抵扣掉嗎?我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99。然后用70×5%減去2.99×70%。我覺得這個是他的應納稅額呀。我是哪兒做錯了呢?
FAILED
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積極向上的同學,您好。
題目是要求計算計算留存在倉庫中的應繳納的消費稅額哈~
“我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99?!蹦挠嬎氵^程到這一步都是正確的,最后一步應該是2.99*30%=0.90(萬元)
“用70×5%減去2.99×70%”計算得出來的是本期對外銷售70%的實木底本,甲木制品廠應該補繳納的消費稅(即是銷售部分的,不是留存在倉庫部分的哈)
知識點您應該掌握了,題目出的比較靈活,您多讀兩遍題哈~
2022 08/29 20:34
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2022 08/29 20:54
老師不好意思,我問錯了,我是想問的第3問。為什么是70×5%?而不用照我剛才寫的那個扣掉一部分。
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趙趙老師 
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2022 08/29 21:25
同學,您好。
題目中有提到“丙廠未履行代收代繳消費稅義務”,也就是上道環(huán)節(jié)沒有繳納,所以不能抵扣。
如果題目修改為,“丙廠按照相關規(guī)定履行了代扣代繳消費稅的義務”,那您的算法是正確的。
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2022 08/30 09:43
啊,謝謝您,明白啦。
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趙趙老師 
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2022 08/30 09:55
您客氣啦~如果滿意請幫個給個五星好評哈~
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