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增值稅期末留抵退稅計入什么科目
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同學(xué)，你好
增值稅一般納稅人按規(guī)定計算的應(yīng)收留抵退稅額，借記應(yīng)收留抵退稅款科目，貸記應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（留抵退稅）科目，收到留抵稅額退稅時，借記銀行存款科目，貸記應(yīng)收留抵退稅款科目。
2023 11/12 11:54
84785023 
2023 11/12 12:11
留抵退稅這個科目可以一直留有余額，對嗎？
小菲老師 
2023 11/12 12:12
同學(xué)，你好
可以有余額的
84785023
2023 11/12 12:15
那么由進項稅額產(chǎn)生的這筆留抵稅額，一直在進項稅明細(xì)賬借方留有余額嗎？
小菲老師
2023 11/12 12:17
同學(xué)，你好
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（留抵退稅）
這個有余額
84785023
2023 11/12 12:19
我是說不僅這個有余額，那個應(yīng)交稅費（進項稅）也會有借方余額，這兩個余額，都一直掛在賬上，不用結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎？
小菲老師
2023 11/12 12:23
同學(xué)，你好
只會有一個有余額的，你的分錄怎么做的？
84785023
2023 11/12 18:18
老師，我怎么感覺您說的那個分錄與原始的進項稅脫離關(guān)系了呢？那個應(yīng)交稅費——進項稅額，一直掛在賬上，越來越多嗎？
小菲老師
2023 11/12 18:34
同學(xué)，你好
你看一級科目，應(yīng)交稅費，一借一貸，是平的
84785023
2023 11/12 18:38
那也就是說應(yīng)交稅費下設(shè)的二級三級四級等明細(xì)科目中的余額只能是年復(fù)一年的掛著了，對嗎？
84785023
2023 11/12 18:41
此時的應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（留抵稅額）像是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅）的備抵科目呢？
小菲老師
2023 11/12 19:23
同學(xué)，你好
不是備抵科目
增值稅科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未繳納增值稅
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