问题已解决
我們建筑企業(yè),一年有一部分異地項目預繳企業(yè)所得稅,但是之前的財務從2021年到我接收,只做了一筆憑證,預繳企業(yè)所得稅,借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:其他應付款(異地交的) 然后預繳的 這幾年都沒有抵扣匯算清繳企業(yè)所得稅 這種情況怎么辦呢老師
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可以在后面年份繼續(xù)抵扣,不會過期的
2024 01/10 11:53
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2024 01/10 12:01
那我今年,可以把前幾年的用上?怎么做賬呢?
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2024 01/10 12:02
異地預繳企業(yè)所得稅是不是應該是兩筆分錄:
借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
支付企業(yè)所得稅時:
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款/現(xiàn)金 這樣做對嗎 老師
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閆鵬輝老師 
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2024 01/10 14:21
異地預繳企業(yè)所得稅完整分錄:
借:預繳所得稅100
貸:銀行存款100
匯繳計提所得稅費用時:
借:所得稅費用150
貸:預繳所得稅100
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅50
匯繳補繳剩余所得稅
借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅50
貸:銀行存款50
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