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增值稅申報(bào)幾分的差額，如果申報(bào)金額比發(fā)票金額多，那就是營(yíng)業(yè)外支出，摘要：增值稅差額調(diào)整，借營(yíng)業(yè)外支出_差額調(diào)整 貸應(yīng)交稅金_增值稅_銷項(xiàng)稅額。如果是申報(bào)金額比發(fā)票金額少，就是營(yíng)業(yè)外收入。借：應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_銷項(xiàng)稅額 貸營(yíng)業(yè)外收入_差額調(diào)整，以上對(duì)嗎

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/29 14:20
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
上述處理正確，用營(yíng)業(yè)外收入與營(yíng)業(yè)外支出核算，但另外一個(gè)科目不是銷項(xiàng)稅，是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2018 03/29 14:23
84784966
2018 03/29 14:42
老師，調(diào)整的分錄是放在申報(bào)月對(duì)嗎？比如發(fā)票是1月開(kāi)，增值稅2月申報(bào)，那么調(diào)整分錄是放在2月嗎？
江老師
2018 03/29 14:46
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題就可以調(diào)賬處理。放在2月、3月都可以
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