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郭老師，為什么我們一般的專票的稅和水產品的稅不一樣，水產品，比如票面總金額是54500，一般專票稅是4500，不含稅額50000，水產品的稅是4905，不含稅額卻是做49595
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你好，他開的是不是免稅的？如果是開免稅的話，54500×9%，這個是稅額，剩下的是金額。所以他計算抵扣的時候，直接按照票面的金額乘以9%。
2024 03/26 14:52
84785037 
2024 03/26 15:00
是的老師，就是他們這個免稅的票和我們普通的專票是不一樣算稅對嗎
郭老師 
2024 03/26 15:00
是的，對的，計算方法不一樣。
84785037
2024 03/26 15:05
好的，有一筆銷貨退回，這邊做的是借進項稅額（負數）貸待認證進項稅額（負數），后面又一筆借進項稅額貸未交稅金，是不是哪里做錯了，第一筆她是把退貨的稅額又放到待認證進項稅額里了，但后面那筆為什么這么做，有做錯嗎，正確的應該怎么做
郭老師
2024 03/26 15:06
之前這個認證了嗎？
84785037
2024 03/26 15:07
有的，認證了，現在退了
郭老師
2024 03/26 15:12
借應付賬款
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅進項轉出。如果是商品的。
郭老師
2024 03/26 15:13
要進項轉出沒有余額。借應交稅費應交增值稅，進項轉出
貸應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅。
84785037
2024 03/26 15:47
老師第二步為什么要轉到轉出未交增值稅里面
郭老師
2024 03/26 15:49
你好，為了讓你的進項轉出，沒有余額
84785037
2024 03/26 16:08
那轉平了余額為0，我的進項稅額如果要抵扣呢，再怎么做分錄
郭老師
2024 03/26 16:11
結轉完了你不就停了嗎？
郭老師
2024 03/26 16:11
那你結轉完了不就底庫了？沒有抵扣的再轉出，未交增值稅有留底。
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