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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，員工上月未發(fā)放工資，社保正常繳納，個(gè)人和單位部分都是公司交，假如個(gè)人社保是400元，單位社保是800元，分錄怎么寫？
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個(gè)人部分掛其他應(yīng)收款，到時(shí)候從工資中扣回
2024 06/18 16:33
夏春燕老師 
2024 06/18 16:34
公司的部分
記
借，管理費(fèi)用等社保
貸，應(yīng)付職工薪酬社保
84785006 
2024 06/18 16:35
這個(gè)員工停薪留職，后續(xù)應(yīng)該不會(huì)發(fā)工資了，個(gè)人社保由單位承擔(dān)，想問問分錄如何做？
夏春燕老師
2024 06/18 16:46
并入公司費(fèi)用處理，記管理費(fèi)用處理
84785006
2024 06/18 16:57
計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-單位社保 800，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 800
繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 800 其他收款-社保 400 貸：銀行存款 1200
是這樣寫嗎？個(gè)人社保由單位交，能否所得稅前扣除？
夏春燕老師
2024 06/18 17:04
并入費(fèi)用
借，管理費(fèi)用（個(gè)人和單位）
貸，應(yīng)付職工薪酬社保
夏春燕老師
2024 06/18 17:05
如果像你這樣子分開，先通過其他應(yīng)收款掛賬，后續(xù)這個(gè)人沒辦法歸還，你把它轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
夏春燕老師
2024 06/18 17:07
對于公司為個(gè)人承擔(dān)的這個(gè)個(gè)人部分，不可以在企業(yè)所得稅前扣除
84785006
2024 06/18 17:10
老師，如果我們想企業(yè)所得稅前扣除這部分，個(gè)稅收入按照個(gè)人社保部分金額填寫，分錄怎么寫合理？
夏春燕老師
2024 06/18 17:12
那你就把這個(gè)個(gè)人的這個(gè)400元作為工資處理
夏春燕老師
2024 06/18 17:12
作為工資處理，就可以作為稅前扣除
夏春燕老師
2024 06/18 17:13
相當(dāng)于給他發(fā)4百元工資，但是要從這個(gè)工資里面扣下400作為個(gè)人費(fèi)用
84785006
2024 06/18 17:15
計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用 400 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 400
計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-單位社保 800，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 800
繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 800 其他收款-個(gè)人社保 400 貸：銀行存款 1200
發(fā)放工資：借：其他收款-社保 400 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 400
這樣可以嗎？
夏春燕老師
2024 06/18 17:28
是的，就是這樣處理
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