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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人公司（修車）有收款二維碼，鄰居是個(gè)洗車行，個(gè)體工商戶還沒有辦完，暫時(shí)幫洗車行通過掃碼收款，等洗車行的個(gè)體工商戶辦完以后，再打款還給洗車行，怎么記賬？
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同學(xué)你好，可以借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，返回時(shí) 借:其他應(yīng)付款,貸：銀行存款
11/26 16:51
84784965 
11/26 16:55
沒收一筆款都會(huì)有手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)怎么記賬呀？我們是暫時(shí)幫忙代收，手續(xù)費(fèi)不能進(jìn)入公司的費(fèi)用吧。
84784965
11/26 16:58
假設(shè)代收30,000元（其中包含手續(xù)費(fèi)300元，實(shí)際收到的款是27000元）手續(xù)費(fèi)是銀行直接扣了，帳面上，只能看到27,000元，手續(xù)費(fèi)300銀行給發(fā)開發(fā)票
立峰老師 
11/26 17:01
手續(xù)費(fèi)300有付款憑證，直接轉(zhuǎn)賬27000就可以，300不做賬，因?yàn)檫@不是我們的收入
84784965
11/26 17:04
手續(xù)費(fèi)300元不記賬，不開票嗎？
借：銀行存款27,000
? ?貸：其他應(yīng)付款27,000
個(gè)體戶的賬怎么記？他的收入是30,000呀，這樣就變成27,000了。
立峰老師
11/26 17:08
同學(xué)你好，正常情況他的收入是不應(yīng)該掃碼在你的賬上的
84784965
11/26 17:09
是的，不應(yīng)該掃碼在我公司，因?yàn)楸容^偏僻，洗車行目前收不了款
立峰老師
11/26 17:11
按照正常分錄應(yīng)該是：借：銀行存款27000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用3000
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：主營(yíng)收入 （30000/1+稅率）
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（稅率）
?入成本，算是委托洗車行給你的客戶洗車，借：主營(yíng)成本27000.貸：銀行存款27000
這是完整的賬務(wù)處理
立峰老師
11/26 17:12
或者是把你替他交的這部分稅扣掉，入成本，借：主營(yíng)成本27000-增值稅.貸：銀行存款27000-增值稅
84784965
11/26 17:13
洗的車不一定都是我們的客戶啊
立峰老師
11/26 17:18
同學(xué)你好，你賬戶里收到的錢也不是你的呢，你需要返還給這個(gè)洗車行，那你賬上需要平賬啊，不可能無故就把錢轉(zhuǎn)出去吧
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