问题已解决
老師好,因為有些不能入賬或不能抵扣的情況,員工不太清楚,開了公司名稱的進項發(fā)票,如:酒/食品等,這些專票我不認證就行,還是要做什么處理?比如先認證再轉(zhuǎn)出?
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不認證
賬務處理:按價稅合計數(shù)計入成本費用。
優(yōu)點:操作簡單。
缺點:會形成滯留票,可能引起稅務機關(guān)關(guān)注,有稅務風險。
先認證再轉(zhuǎn)出
賬務處理:認證時計入進項稅額,轉(zhuǎn)出時將進項稅額轉(zhuǎn)到成本費用等相關(guān)科目。
優(yōu)點:避免滯留票,減少相應稅務風險。
缺點:操作較麻煩,若忘記轉(zhuǎn)出會導致稅務問題。
2024 12/13 15:56
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