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问题已解决
去年有一筆分錄，在匯算清繳前可以怎么處理，不退四季度所得稅的話，賬上沒有固定資產(chǎn)，應(yīng)付賬款也沒有余額 借：應(yīng)收賬款-暫估 貸：營業(yè)外收入-其他
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先沖銷原分錄 “借：營業(yè)外收入 - 其他，貸：應(yīng)收賬款 - 暫估”。若為正常銷售收入，按正確收入確認原則調(diào)整，借記 “應(yīng)收賬款”，貸記 “主營業(yè)務(wù)收入” 及 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”；若為虛構(gòu)業(yè)務(wù)，沖銷后不再確認收入。對于四季度所得稅，調(diào)整后若應(yīng)納稅所得額增加則補繳稅款，若減少又不想退稅，可考慮通過合法的納稅調(diào)整事項增加應(yīng)納稅所得額，使匯算清繳應(yīng)納稅額與已預繳稅額相近。
04/27 16:02
84785032 
04/27 16:14
2025年1-3月都正常開票，已經(jīng)做賬了，現(xiàn)在四月開票的金額比去年暫估的營業(yè)外收入數(shù)據(jù)大，要沖銷的話，是不是按照4月正常的收入分錄去做，但是這個收入是算在2024年的，如果我又沖銷了，做一筆收入分錄是不有點矛盾了，算在了今年2025年四月的收入
樸老師 
04/27 16:19
你之前有做未開票嗎？
84785032
04/27 16:23
這個賬是之前另外一個會計做的，沒有做未開票收入，去年是正常開票的，12月做的主營業(yè)務(wù)收入，還有一個暫估的營業(yè)外收入55000
樸老師
04/27 16:34
營業(yè)外收入沒有暫估的
84785032
04/27 16:35
所以她做了一筆這個暫估，盈利了，我在不去動這筆分錄利潤的情況，有什么方法去彌補嗎？
樸老師
04/27 16:39
這個就計入營業(yè)外收入就行了
84785032
04/27 16:43
不明白什么意思，這筆分錄就這樣嗎，我這邊沒有依據(jù)的原始附件，匯算清繳也不管嗎，能說明白一點我最后怎么解決嘛
樸老師
04/27 16:44
嗯，就是這樣的
季度的時候調(diào)增繳納所得稅了那匯算清繳就不用管了
84785032
04/27 16:49
但我還是有個疑問，不管的話應(yīng)收賬款暫估余額還是掛起的，有風險影響嗎
樸老師
04/27 16:56
應(yīng)收賬款不用做暫估呀
未開票收入不用做暫估
84785032
04/27 17:04
不是，去年賬本體現(xiàn)了啊
借應(yīng)收賬款-暫估55000
貸營業(yè)外收入-其他55000
季度的時候調(diào)增繳納所得稅了那匯算清繳就不用管了，不用處理分錄的話，那這筆應(yīng)收賬款-暫估55000借方余額不是一直掛著的嗎？
樸老師
04/27 17:06
這你收到錢就可以了
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