免費(fèi)問(wèn)答

那下個(gè)月申報(bào)9月的時(shí)候，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就是8月的賬上，正常的做上分錄，9月的賬上再做一次進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄，是這樣嗎？老師

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)的，就是這么處理的。

沒(méi)有發(fā)票也沒(méi)有關(guān)系嗎

沒(méi)有發(fā)票的話會(huì)算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整。

老師，作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄的時(shí)候，分錄作的是負(fù)數(shù)，不是就抵消掉抵扣做的分錄了嗎？也沒(méi)有存在付款的記錄，屬于不是實(shí)際交易，這樣匯算清繳的時(shí)候也要納稅調(diào)整嗎

沒(méi)有實(shí)際交易 肯定納稅調(diào)整

做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出以后，不是就不屬于我公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)或者費(fèi)用業(yè)務(wù)了嗎？如果做納稅調(diào)整的話，不是又加進(jìn)去啦嗎

轉(zhuǎn)出的時(shí)候 轉(zhuǎn)到費(fèi)用，然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增費(fèi)用

抵扣的時(shí)候 借：庫(kù)存商品 7077.88 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）920.12 ，貸：應(yīng)付賬款 7998 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的時(shí)候 借：庫(kù)存商品 -7077.88 ，貸：應(yīng)付賬款 - 7998 ， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 920.12 老師，如果是購(gòu)庫(kù)存商品的話，整個(gè)分錄是這樣做嗎

沒(méi)錯(cuò)的? 就是這么做賬的

那這樣的話，納稅調(diào)整的時(shí)候，調(diào)加到哪個(gè)科目里面去呢？

這種情況 等于沖銷了 也就不需要調(diào)整了

這種沖銷的情況，沒(méi)有發(fā)票，也不影響嗎？也不用再做納稅調(diào)整嗎？

對(duì)，因?yàn)榫褪菦_銷了也沒(méi)了