財政部負責(zé)人就實施《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》答記者問

財政部有關(guān)負責(zé)人就制定和實施《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》答記者問

為了貫徹落實資產(chǎn)評估法，進一步加強資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，2017年4月21日，財政部制定印發(fā)了《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號，以下簡稱《辦法》），自2017年6月1日施行。2011年8月11日印發(fā)的《資產(chǎn)評估機構(gòu)審批和監(jiān)督管理辦法》(財政部令第64號，以下簡稱財政部第64號令)同時廢止。近日，財政部有關(guān)負責(zé)人就制定和實施《辦法》有關(guān)問題回答了記者提問。

1.問：請介紹出臺《辦法》的背景。

答：黨的十八大以來，隨著全面深化改革穩(wěn)步推進和各項改革措施不斷出臺，資產(chǎn)評估行業(yè)面臨的環(huán)境發(fā)生了很大變化，對資產(chǎn)評估行業(yè)行政管理提出更高要求。為落實資產(chǎn)評估法規(guī)定的對資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理要求，體現(xiàn)“簡政放權(quán)、放管結(jié)合”的改革精神和“既不缺位也不越位”的監(jiān)管原則，財政部制定出臺了《辦法》。

一是貫徹和實施資產(chǎn)評估法的需要。資產(chǎn)評估法鞏固改革成果，進一步推動資產(chǎn)評估機構(gòu)的設(shè)立從審批制改為備案制，同時賦予資產(chǎn)評估行政管理部門備案權(quán)、檢查權(quán)、調(diào)查權(quán)、處罰權(quán)以及行業(yè)監(jiān)管制度制定權(quán)，要求資產(chǎn)評估行政管理部門依法加強對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理，監(jiān)督管理的重點從事前監(jiān)管向事中、事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變。財政部第64號令規(guī)定的機構(gòu)審批相關(guān)內(nèi)容已經(jīng)與資產(chǎn)評估法不相適應(yīng)。

二是貫徹國家對資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管改革精神的需要。2014年以來，國務(wù)院先后取消了注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)資格的行政許可和認定，將資產(chǎn)評估機構(gòu)等的設(shè)立管理由前置審批改為后置審批，要求取消行政機關(guān)與行業(yè)協(xié)會商會的主辦、主管、聯(lián)系和關(guān)系等。為此，財政部先后印發(fā)了《關(guān)于調(diào)整資產(chǎn)評估機構(gòu)審批有關(guān)事項的通知》和《關(guān)于調(diào)整資產(chǎn)評估機構(gòu)審批有關(guān)事項的補充通知》，并與人力資源社會保障部聯(lián)合制定了《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格制度暫行規(guī)定》，調(diào)整了現(xiàn)行的資產(chǎn)評估行業(yè)管理制度。結(jié)合資產(chǎn)評估法的立法情況，對資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管改革的舉措需要進一步予以制度化。

三是促進資產(chǎn)評估行業(yè)多元化發(fā)展的需要。隨著資產(chǎn)評估行業(yè)在市場經(jīng)濟中發(fā)揮的作用越來越重要，資產(chǎn)評估機構(gòu)多元化發(fā)展的需求越來越強烈，資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)過程中涉及的經(jīng)濟行為更趨復(fù)雜，加強對資產(chǎn)評估機構(gòu)事中事后監(jiān)管更顯重要。財政部第64號令關(guān)于資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍、股東和合伙人條件、分支機構(gòu)的設(shè)立條件等規(guī)定限制了行業(yè)多元化發(fā)展，亟需依法制定新的規(guī)章，并相應(yīng)增加行政監(jiān)督管理、法律責(zé)任等方面的規(guī)定。

2.問：《辦法》的出臺主要有哪些意義？

答：從總體上看，《辦法》對提升資產(chǎn)評估行業(yè)行政管理水平，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展具有重要意義。

一是構(gòu)建了財政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)的行政監(jiān)管體系。按照中央深化改革的精神，資產(chǎn)評估法等法律法規(guī)的要求和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，資產(chǎn)評估行業(yè)的管理思路、監(jiān)督管理對象、機構(gòu)設(shè)立和管理方式、監(jiān)督檢查和調(diào)查處理內(nèi)容以及法律責(zé)任，在新形勢下都有了新要求?！掇k法》按照新要求構(gòu)建了新的資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理體系，建立了行政監(jiān)管、行業(yè)自律與機構(gòu)自主管理相結(jié)合的管理新原則，明確了對評估專業(yè)人員、評估機構(gòu)和評估協(xié)會的監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管要求，劃分了各級財政部門的行政監(jiān)管分工和職能，細化了資產(chǎn)評估法律責(zé)任的相關(guān)規(guī)定。新監(jiān)管體系的建立，厘清了資產(chǎn)評估行業(yè)有關(guān)主體的運行規(guī)則，使資產(chǎn)評估行業(yè)有關(guān)主體在規(guī)則的框架內(nèi)運行。

二是建立了資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展的制度保障?！掇k法》對評估專業(yè)人員、評估機構(gòu)和評估協(xié)會如何保障權(quán)利、履行義務(wù)和承擔(dān)責(zé)任做出明確規(guī)定，有利于激發(fā)全體評估專業(yè)人員的創(chuàng)造力和創(chuàng)業(yè)熱情，推動評估行業(yè)踐行“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”的活力。《辦法》明確資產(chǎn)評估機構(gòu)自主管理和備案管理的內(nèi)容，對組織形式和設(shè)立條件、質(zhì)量控制和內(nèi)部管理、獨立性、集團化、職業(yè)風(fēng)險金等作為機構(gòu)自主管理范圍，在備案管理中充分利用信息化手段提升管理效率，挖掘資產(chǎn)評估機構(gòu)自身潛力，加強資產(chǎn)評估機構(gòu)質(zhì)量和風(fēng)險防控，鼓勵評估機構(gòu)多元化發(fā)展和做優(yōu)做強做大?！掇k法》明確資產(chǎn)評估協(xié)會作為資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的自律性組織，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會參與和實施社會治理的重要作用。

三是提供了適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的評估領(lǐng)域協(xié)調(diào)體制。資產(chǎn)評估法立足我國評估行業(yè)實際，創(chuàng)新性地按照各行政管理部門分別管理的現(xiàn)行體制，將不同專業(yè)評估管理統(tǒng)一在一部法律框架之下予以規(guī)范，要求對行業(yè)發(fā)展中產(chǎn)生的新問題，建立溝通協(xié)作和信息共享機制，共同促進評估行業(yè)健康有序發(fā)展。《辦法》在明確財政部門按職責(zé)分工對資產(chǎn)評估行業(yè)進行監(jiān)督管理的基礎(chǔ)上，特別注重資產(chǎn)評估財政監(jiān)督管理與其他評估領(lǐng)域行政監(jiān)管的協(xié)調(diào)。在備案管理方面，規(guī)定備案信息管理系統(tǒng)要與其他相關(guān)行政管理部門實行信息共享。在行政檢查方面，規(guī)定有關(guān)財政部門可以聯(lián)合其他相關(guān)評估行政管理部門進行檢查。在投訴舉報處理方面，對投訴、舉報事項同時涉及其他行政管理部門職責(zé)的，建立會同處理機制。協(xié)調(diào)制度的設(shè)計不僅滿足了行政管理“不沖突、不越位”的基本要求，更有利于落實資產(chǎn)評估法要求，有利于整個評估市場的協(xié)調(diào)發(fā)展。

3.問：請介紹《辦法》制定的過程。

答：2014年，國務(wù)院全面實行行政審批制度改革，財政部立即將資產(chǎn)評估機構(gòu)的設(shè)立管理由前置審批改為后置審批，并著手財政部第64號令的修訂工作，將其列入《2015年財政立法工作計劃》。2015年財政部多次組織座談，聽取部分地方財政部門、地方評估協(xié)會以及資產(chǎn)評估機構(gòu)的意見，并形成了財政部第64號令修訂征求意見稿，于2015年6月通過“中國政府法制信息網(wǎng)”、財政部外網(wǎng)等方式向社會公開征求意見。

2016年7月，根據(jù)資產(chǎn)評估法關(guān)于“國務(wù)院有關(guān)評估行政管理部門組織制定評估基本準(zhǔn)則和評估行業(yè)監(jiān)督管理辦法”的規(guī)定，我們及時調(diào)整了立法思路，由修訂財政部第64號令調(diào)整為依法制定全新的資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法。2016年9月，經(jīng)過反復(fù)研究逐條論證，形成了《辦法》征求意見稿，再次面向社會和有關(guān)單位公開征求意見。同時，財政部先后組織召開了兩次立法論證會，邀請法律專家、資產(chǎn)評估學(xué)者、資產(chǎn)評估機構(gòu)代表、地方財政部門等進行了立法論證，并與全國人大常委會法工委專門座談，深入交流意見，形成了《辦法》草案。

考慮到《辦法》草案對現(xiàn)行資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管作出重大調(diào)整，對整個資產(chǎn)評估行業(yè)的規(guī)范發(fā)展影響較大，我部委托中國人民大學(xué)作為第三方機構(gòu)開展了立法評估。經(jīng)評估，中國人民大學(xué)對《辦法》草案給予了充分肯定。2017年4月21日，在反復(fù)論證、修改完善，履行有關(guān)立法程序后，《辦法》以財政部令第86號正式發(fā)布。

4.問：《辦法》的主要內(nèi)容有哪些？

答：《辦法》共8章72條，分別為總則、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估協(xié)會、監(jiān)督檢查、調(diào)查處理、法律責(zé)任和附則。主要內(nèi)容：一是明確《辦法》適用于按照職責(zé)分工由財政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會；二是對資產(chǎn)評估專業(yè)人員的要求；三是詳細規(guī)定了資產(chǎn)評估機構(gòu)自主管理、協(xié)會對其自律管理以及行政備案管理等內(nèi)容；四是按照政社分開、權(quán)責(zé)明確、依法自治的原則，根據(jù)資產(chǎn)評估法有關(guān)規(guī)定，明確了對資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會的管理要求；五是列明了財政部門監(jiān)督檢查工作的職責(zé)、內(nèi)容和要求；六是財政部門調(diào)查處理工作的內(nèi)容和要求；七是法律責(zé)任等相關(guān)規(guī)定；八是外商投資的資產(chǎn)評估機構(gòu)安全審查相關(guān)規(guī)定，以及設(shè)區(qū)的市級以上有關(guān)主管部門監(jiān)管權(quán)等規(guī)定。

5.問：請詳細介紹一下《辦法》的適用范圍？

答：根據(jù)資產(chǎn)評估法和國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，目前，我國的評估行業(yè)包括六個專業(yè)領(lǐng)域，分別由財政、國土資源、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、商務(wù)、保險監(jiān)督管理五個部門負責(zé)監(jiān)督管理。其中，財政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估領(lǐng)域，具有綜合性特征，必須清晰界定《辦法》的適用范圍：一是《辦法》的名稱確定為資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法，便于明晰部門職責(zé)。二是限定監(jiān)管的業(yè)務(wù)范圍，即資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)委托，對單項資產(chǎn)、資產(chǎn)組合、企業(yè)價值、金融權(quán)益、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟權(quán)益進行評定、估算，并出具資產(chǎn)評估報告的專業(yè)服務(wù)行為和財政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)實施監(jiān)督管理，適用本辦法?！掇k法》同時指出，資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事前款規(guī)定業(yè)務(wù)，涉及法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定由其他評估行政管理部門管理的，按照其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三是《辦法》在附則中進一步規(guī)定，本辦法所稱資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會是指根據(jù)資產(chǎn)評估法和國務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)分工由財政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會。按照現(xiàn)行部門職責(zé)分工，財政監(jiān)管以外的評估領(lǐng)域，應(yīng)執(zhí)行相關(guān)法律、行政法規(guī)和國土資源、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、商務(wù)、保險監(jiān)督管理等其他評估行政管理部門的相關(guān)規(guī)定。

6.問：《辦法》對資產(chǎn)評估專業(yè)人員有哪些具體要求？

答：資產(chǎn)評估法將評估專業(yè)人員分為評估師和其他評估從業(yè)人員。《辦法》基于財政監(jiān)管范圍，將資產(chǎn)評估專業(yè)人員分為資產(chǎn)評估師（含珠寶評估專業(yè)，下同）和具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實踐經(jīng)驗的其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員。同時，按照“放管結(jié)合”原則，由其他評估行政管理部門管理的其他專業(yè)領(lǐng)域評估師，如果從事《辦法》第二條規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，也應(yīng)當(dāng)接受財政部門的監(jiān)管。

7.問：資產(chǎn)評估機構(gòu)及其分支機構(gòu)的設(shè)立由審批改為備案管理，《辦法》有哪些具體規(guī)定？

答：關(guān)于資產(chǎn)評估機構(gòu)及分支機構(gòu)備案管理，《辦法》主要規(guī)定了以下內(nèi)容：第一，通過信息管理系統(tǒng)實施備案，并簡化資產(chǎn)評估機構(gòu)備案材料，減輕申請人負擔(dān)。但考慮到信息系統(tǒng)的安全運行有待檢驗，同時要求提供紙質(zhì)材料，未來視情況可考慮取消紙質(zhì)材料。第二，明確了省級財政部門在備案管理中的職責(zé)，對于備案信息或材料不齊全的，省級財政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個工作日內(nèi)一次性告知需要補正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)；對于備案材料齊全的，省級財政部門收齊備案材料即完成備案，并在20個工作日內(nèi)將有關(guān)信息以公函編號向社會公開。第三，考慮到資產(chǎn)評估機構(gòu)分支機構(gòu)的實際情況，明確了資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)的，由資產(chǎn)評估機構(gòu)向分支機構(gòu)所在地省級財政部門備案。同時，為方便資產(chǎn)評估機構(gòu)完成備案，由分支機構(gòu)所在地省級財政部門將分支機構(gòu)備案情況告知資產(chǎn)評估機構(gòu)所在地省級財政部門。第四，明確了機構(gòu)重要事項變更手續(xù)、機構(gòu)跨省遷移經(jīng)營場所備案手續(xù)、注銷備案等內(nèi)容。第五，規(guī)定資產(chǎn)評估機構(gòu)未按本辦法規(guī)定備案的，依法承擔(dān)法律責(zé)任。

8.問：《辦法》對資產(chǎn)評估協(xié)會有哪些具體要求？

答：按照政社分開、權(quán)責(zé)明確、依法自治的原則，根據(jù)資產(chǎn)評估法的規(guī)定，《辦法》進一步細化了對資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會的要求。一是規(guī)定資產(chǎn)評估協(xié)會是資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的自律性組織，接受有關(guān)財政部門的監(jiān)督，不得損害國家利益和社會公共利益，不得損害會員的合法權(quán)益。二是規(guī)定資產(chǎn)評估協(xié)會章程應(yīng)報財政管理部門備案，資產(chǎn)評估協(xié)會向財政部門報告會員信用檔案、會員自律檢查情況和對會員的獎懲情況等。三是規(guī)定資產(chǎn)評估協(xié)會的自律管理要求，包括應(yīng)對資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風(fēng)險防范機制進行自律檢查，對機構(gòu)年度報送的材料進行分析，發(fā)現(xiàn)違法情形及時向財政部門報告等。四是規(guī)定資產(chǎn)評估協(xié)會應(yīng)當(dāng)與其他評估專業(yè)領(lǐng)域行業(yè)協(xié)會加強溝通協(xié)作，建立會員、執(zhí)業(yè)、懲戒等相關(guān)信息的共享機制。

9.問：《辦法》對財政部門的監(jiān)督管理作了哪些規(guī)定？

答：監(jiān)督管理是由事前審批轉(zhuǎn)為事后監(jiān)管的主要內(nèi)容。首先，明確了財政部門監(jiān)督檢查工作的職責(zé)、內(nèi)容和要求。理順了財政部和地方財政部門的具體職責(zé)關(guān)系，規(guī)定了財政部門進行監(jiān)督檢查的具體方式。其次，明確了財政部門調(diào)查處理工作的內(nèi)容和要求。對比監(jiān)督檢查而言，調(diào)查處理具有事由的偶發(fā)性、對象與內(nèi)容的特定性、行政執(zhí)法的被動性等特征?！掇k法》專章規(guī)范了財政部門調(diào)查處理行為，細化了財政部門受理投訴、舉報的具體情形、受理范圍和受理的主體；明確了財政部門處理投訴、舉報的程序和方法等。

10.問：如何做好《辦法》的實施指導(dǎo)和監(jiān)督工作？

答：《辦法》自2017年6月1日施行，為貫徹落實好《辦法》，各級財政部門和資產(chǎn)評估協(xié)會要把《辦法》的實施作為近期資產(chǎn)評估行業(yè)管理工作的重要內(nèi)容，高度重視、精心謀劃、周密組織，切實做好以下工作:

一是認真做好培訓(xùn)宣傳工作。編寫《辦法》解讀材料，舉辦《辦法》培訓(xùn)班，對省級資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督管理人員進行系統(tǒng)培訓(xùn)，就《辦法》的重點內(nèi)容進行詳細講解和說明，幫助相關(guān)人員準(zhǔn)確理解和把握《辦法》的內(nèi)容和要求，確?！掇k法》的順利實施。各級財政部門和資產(chǎn)評估協(xié)會要采用多種渠道和形式，充分利用各種網(wǎng)絡(luò)平臺，在行業(yè)內(nèi)外做好《辦法》宣傳，主動答疑釋惑，回應(yīng)各方關(guān)切，形成《辦法》平穩(wěn)實施的良好社會氛圍。

二是加強組織實施。財政部將建立貫徹落實《辦法》的有關(guān)制度，明確資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)管各項工作的具體職責(zé)、程序和要求，為財政監(jiān)管提供操作性指引，確保《辦法》有效實施。各級財政部門要密切跟蹤《辦法》實施情況，指導(dǎo)資產(chǎn)評估機構(gòu)、評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估協(xié)會做好實施工作，了解實施中遇到的問題，及時將相關(guān)問題反饋財政部。各級財政部門和資產(chǎn)評估協(xié)會要做好《辦法》與有關(guān)資產(chǎn)評估專業(yè)領(lǐng)域監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)。

三是要盡快完善相關(guān)配套制度。加快研究出臺《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》等相關(guān)管理制度，確保相關(guān)規(guī)定落到實處。中國資產(chǎn)評估協(xié)會按照資產(chǎn)評估法要求，建立完善會員自律管理體制機制，制定并不斷完善資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則，指導(dǎo)和監(jiān)督會員執(zhí)業(yè)行為。